על ידי סקירת תזכורות אשראי על הדוחות הבנק, מנהלי המחלקה מנסים לזהות גורמים המשפיעים על רמות המזומנים של החברה, עם דגש מיוחד על פריטים מצטברים. מנהלי המגזר עשויים לבקש מכפיפים לדחות מידע נזילות תפעולית ולהבטיח התאמה לרשומות הבנק ולדוחות הכספיים של התאגיד, כגון מאזנים ודוחות תזרים מזומנים.
תזכיר אשראי
תזכיר אשראי, או תזכיר אשראי, הוא פתק שמוסד פיננסי שולח ללקוח, המודיע ללקוח על שינוי מצטבר ביתרות החשבון. במילים אחרות, המזכר מעביר ללקוח חדשות טובות, בדרך כלל משום שהמוסד הוסיף כספים לחשבון הלקוח. על אף שמזכר אשראי הוא בעל פופולריות סמנטית יותר בטרמינולוגיה הבנקאית, מוסדות פיננסיים ולא פיננסיים אחרים רשאים להנפיק ללקוחותיהם שטר אשראי. לדוגמה, חברת ביטוח רשאית לשלוח הודעת זיכוי למבוטח, תוך התייעצות עם הלקוח בדבר החזר עתידי לתיקון תשלום יתר של הפרמיה.
השפעה
תזכיר אשראי מגדיל את המזומנים בחשבון של לקוח - ולכן יש לו השפעה מצטברת על דוח הבנק של הלקוח. במילים פשוטות, את תזכיר מביא יותר כסף לתוך הכיס של הלקוח. תזכורות אשראי יכולות לנבוע ממצבים שונים, כולל הסדרים מתוכננים מראש כגון ריבית על חשבונות חיסכון ותעודות פיקדון, התאמות חד פעמיות לתיקון שגיאות בנקאיות והחזרים כספיים המגיעים מגופים מגוונים כמו חברות כרטיסי אשראי, חנויות כלבו וחנויות מכולת. לדוגמה, אם אתה משתמש בכרטיס בנק כדי לרכוש מזון ובסופו של דבר דורש החזר כספי, חנות המכולת מזכה את הכרטיס שלך בחזרה, וכתוצאה מכך תזכיר אשראי על חשבון הבנק שלך.
הגדרת הרשומה ישר
הבנקים - וכל העסקים, לצורך העניין - להנפיק תזכורות אשראי כדי לתקן אי דיוקים מספריים, לקבוע את הרשומה ביחס לכסף הלקוח, חיובי ריבית, ואת דמי חוזרת או לא חוזרים. על ידי שליחת דוחות תקופתיים מדויקים, הבנקים לנבא אסטרטגיית התקינות הפיננסית שלהם על הרעיון כי לקוחות שמחים על שקיפות משפט נוטים יותר לעשות עסקים יותר להביא מזומנים נוספים. בסופו של דבר, לקוחות מרוצים עשויים ליצור רשת של יחסים בין בנקים, קרובי משפחה ושותפים עסקיים - קרבה שיכולה לטובת מוסדות פיננסיים וליצור שורה של הכנסות חוזרות בהמשך הדרך.
תפיסות מוטעות
התפיסה החשבונאית של האשראי שונה מהמונחים הבנקאיים. כאשר מנהל חשבונות מזכה חשבון פיננסי, רואה החשבון הזוטר מגדיל או מקטין את הערך של החשבון, בהתאם לעסקה הבסיסית והנחיות רגולטוריות רלוונטיות. מנהל החשבונות מזכה חשבון חשבון או חשבון כדי להקטין את יתרת החשבון, ומבצע אותו דבר כדי להגדיל את סכום ההון, ההתחייבות או ההכנסות.
