חברת כרטיסי האשראי שומרת על סיכון ברירת המחדל של הלווים וקובעת נהלים קוליים להגבלת הפסדי האשראי. כמו כן, קובע העסק סטנדרטים תפעוליים נאותים ביחידות שמירת התקליטים שלו, תוך הבטחת רישום תקבולים של כרטיס אשראי בהתאם לנורמות כגון כללי חשבונאות מקובלים והנחיות של רשות ניירות ערך האמריקאית.
הגדרה
לקוחות חייבים בכרטיסי אשראי הם סכומים שחברת כרטיסי האשראי מצפה להתאושש מלקוחות בנקודה מסוימת, כגון סוף חודש או רבעון. החייבים הם מצרך אופייני במגזר הפיננסי, ושחקני התעשייה - חוץ מבנקים - עשויים לקבל גם חובות על ספריהם. זה קורה כי חברות להנפקה כרטיס לעתים קרובות למכור את החייבים שלהם לארגונים אחרים, בדרך כלל למטרות ניהול הנזילות.
המכניקה
חברת כרטיסי אשראי עוברת מצבור של נהלים ותהליכים לפני ההקלטה וחייבת הדיווח בספריה. העסק בדרך כלל מסכימים מועמדים לעשב בודדים עם היסטוריית אשראי ספוט מתוך תהליך ההלוואות, הרחבת מציעה רק לאלה עם ציונים אשראי סביר או מקובל. הארגון סוקר את הדוחות הכספיים של המועמדים, את רשומות התעסוקה ואת הרגלי החזר החוב. לאחר בדיקת האשראי של המבקש, משאיל משתרע קו אשראי, או מסגרת האשראי, כי יישור עם הפרופיל הכספי של המבקש. הנושה רשומות חייבים רק כאשר הלווה משתמש בכרטיס לרכישת סחורות ושירותים, כי קרנות שלא נוצלו אינן חבות על החייב.
כלים וטכנולוגיה
כדי להקליט חובות לקוחות, מוסד כרטיס אשראי מסתמך על כלים שונים, אשר רובם לתת חשיבות לטכנולוגיה. הכלים של המסחר כוללים תוכנת ניהול מסדי נתונים במערכת; מחשבי מיינפריים; שיפוט אשראי ההלוואות וניהול מערכת תוכנה, המכונה גם CALMS; ואת תוכנת ניהול מסמכים. כלים אחרים כוללים יישומי ניהול קשרי לקוחות, תוכנות אנליטיות או מדעיות, תוכנות לתכנון משאבים ארגוניים, וכן חשבונות חייבים וזכאים ליישומי ניהול.
חשבונאות ודיווח פיננסי
עבור חברת כרטיסי אשראי, לקוחות חייבים הם נכסים לטווח קצר, כי העסק בדרך כלל מצפה ללקוחות לפרוע סכומים המגיעים בתוך שנה אחת. אם זה לוקח יותר לקוחות לשלוח את המזומנים, הארגון מסווג את החייבים כמו נכסים לטווח ארוך. כדי להקליט זכאים כרטיס אשראי, מנהל חשבונות של החברה מחייבת את חובות הלקוחות בחשבון ומקבלת את חשבון ההכנסות כרטיס. כאשר הלקוחות מבצעים תשלומים, מנהל החשבונות מחייב את חשבון המזומנים ומקבל את חובותיו של הלקוח, כדי להחזיר אותו לאפס. זיכוי במזומן, חשבון הנכס, פירושו הגדלת הכסף בקופת החברה. זה שונה מן הטרמינולוגיה הבנקאית. חייבים בגין כרטיסי אשראי הם חלק בלתי נפרד ממאזן החברה, הידוע גם בשם דוח על המצב הכספי או דוח על המצב הכספי.
