דוחות כספיים הם כלים המאפשרים לבעלי עסקים ובעלי עניין לקבל הבנה ברורה של המצב הכספי של החברה. שלושת הדוחות הכספיים החשובים ביותר הם המאזן, דוח רווח והפסד והדוחות על תזרימי המזומנים. כל אחד מהדוחות הכספיים כולל מידע ייחודי הנמצא בתוך סיווגים ספציפיים על מנת לוודא שהמידע הכספי מאורגן וקל להבנה.
מאזן
המאזן הוא תמונת מצב פיננסי של עסק במועד מסוים. קיימים שלושה סיווגים המשמשים בדוחות כספיים אלה: נכסים, התחייבויות והון עצמי. הנכסים כוללים כל דבר בעל העסק או כסף כי העסק מחזיק. זה כולל מזומנים, חשבונות חייבים, מלאי, רכוש וציוד, בין היתר. ההתחייבויות כוללות כל דבר שהעסק חייב לארגון או לאדם אחר. פריטים שייכללו בסיווג זה כוללים את כל החשבונות שישולמו. הסיווג הסופי, ההון, כולל מלאי ועודפים.
הצהרת הכנסה
דוח רווח והפסד הוא תמצית הפעילות התפעולית של החברה בתקופה מסויימת. קיימים שני סיווגים המשמשים בדוחות כספיים אלה: הכנסות והוצאות. ההכנסות כוללות את כל הכסף שנעשה על ידי העסק בתקופה מסוימת. דוגמאות לפריטים שייכללו בסיווג זה כוללים הכנסות ממכירות ופרסום. ההוצאות כוללות את כל הכסף שהושקע על ידי עסק במהלך תקופה מסוימת, כולל, אך לא רק, משכורות, שירותים, פרסום, ריבית, מסים ופחת. שני הסיווגים הללו מושווים לקביעת הרווח או ההפסד הנקי של החברה.
דוח על תזרים מזומנים
דוח על תזרימי המזומנים מספק את המידע הדרוש כדי לנתח את זרימת המזומנים אל ומחוץ לעסק. כל העסקאות במזומן במהלך תקופה מסוימת מסוכמות ומוגשות תחת אחד משלושת הסיווגים: פעילויות תפעוליות, פעילויות השקעה או פעילויות מימון. פעילויות תפעוליות הן פעילויות הקשורות לספק את הסחורה או השירותים שהחברה מציעה. פעילויות השקעה הן כל הפעילויות הקשורות ההלוואות כסף או רכישת נכסים, כגון רכוש או ציוד. לבסוף, פעילויות מימון כוללות פעילויות הקשורות ללוות כסף, לשלם את ההלוואות או לשלם דיבידנדים לבעלי המניות.
