כיצד לקבוע שווי בנק

הבנקים נדרשים להיות מהוונים מספיק, כלומר יש להם מספיק נכסים שניתן להמיר בקלות במזומן כדי לעמוד בהתחייבויות לטווח קצר לטווח ארוך. הרגולטורים מחייבים את הבנקים לשמור על שני סוגי הון, הידועים כ הון רובד 1 ו - Tier 2, על מנת להגן על המפקידים ועל בעלי המניות מפני הפסדים בלתי צפויים. תקנות אלה ממלאות תפקיד חשוב בבטיחות ובנזילות של המערכת הבנקאית הבינלאומית.

קבל את ההון הראשוני, המהווה הון עצמי קבוע בניכוי מוניטין (נכס בלתי מוחשי, כגון שווי המותג). ההון העצמי הקבוע שווה ערך בספרים של המניות הרגילות (ערך נקוב בתוספת סכומים נוספים המשולמים על ידי המשקיעים) בתוספת עודפים (רווח נקי בניכוי תשלומי דיבידנד).

רשמו את ההון המשני, השווה ליתרות הפסדי אשראי) הפרשות להלוואות שלא שולמו (, בתוספת חוב נדחה) חוב זוטר עם תביעה נמוכה יותר מחוב אחר (בתוספת חוב היברידי) לדוגמה, חוב להמרה שניתן להמיר למניות (, השקעות בחברות מאוחדות פיננסיות בלתי מאוחדות (קרי, זכויות המיעוט) והשקעות בהון של בנקים אחרים.

הוסף הון רובד 1 להון רובד 2 כדי לקבל את ההון הכולל. לדוגמה, אם הון רובד 1 ו -2 של הבנק הוא 1 מיליון דולר ו -1.5 מיליון דולר, בהתאמה, אז ההון הכולל הוא 2.5 מיליון דולר.

לחשב את הנכסים המשוקללים בסיכון, שהם סוגי הנכסים השונים של הבנק המשוקללים לפי רמות הסיכון שלהם. שקלול הסיכון של מזומנים ואג"ח ממשלתיות הוא אפס אחוזים (כלומר, ללא סיכון); עבור הלוואות משכנתא, הוא 50 אחוזים; ועל הלוואות רגילות, זה 100 אחוז. בדוגמה, אם הבנק מחזיק במזומן של 1 מיליון דולר ויש לו 4.8 מיליון דולר ו -20 מיליון דולר של הלוואות משכנתא והלוואות רגילות, בהתאמה, אזי סך הנכסים המשוקללים בסיכון הוא 22.4 מיליון דולר (1,000,000 x 0.00 + 4,800,000 x 0.50 + 20,000,000 x 1.00).

חישוב יחסי ההון, שהם רמות ההון המתאימות חלקי הנכסים המשוקללים בסיכון ומוצגים באחוזים. בדוגמה, יחס הון רובד 1 הוא כ -4.5%: (1 / 22.4) x 100; יחס הון רובד 2 הוא כ -6.7%: (1.5 / 22.4) x 100; ויחס ההון הכולל, הידוע כיחס הלימות ההון, הוא 11.2% (4.5 + 6.7).

להעריך את יחסי ההון מול הדרישות הרגולטוריות המינימליות. בשנת 1989 אימצה ארצות הברית את תקני ההון המינימלי שנקבעו על ידי הבנק להסדרים בינלאומיים, המבוססים בבאזל, שוויץ. יחס רובד 1 מינימלי ודרישות יחס ההון הכולל הוא 4 ו -8 אחוזים, בהתאמה. לסיכום הדוגמה, ההון הראשוני ויחסי ההון הכולל הם מעל לדרישות המינימום.

טיפים

• הבנקים בדרך כלל חושפים את יחסי ההיוון שלהם למשקיעים. ראה משאבים עבור גילויים יחס ההון של בנק אוף אמריקה.

  על פי דוח בלומברג לחודש דצמבר 2010, הרגולטורים הבנקאיים הבינלאומיים הציעו להגדיל את יחס ההון המינימלי בין 4% ל -4.5%, עם חיץ נוסף של עד 2.5% בתקופות של גידול מהיר יותר באשראי (למשל, במהלך כלכלה רועמת).