מסמך ניתוח פיננסי מפרט את בריאותה הפיננסית של החברה. בעוד שההיסטוריה של החברה, הדוחות הכספיים והביצועים שלה יכולים לסכם היבטים שונים של הביצועים הפיננסיים שלה, נייר הניתוח הפיננסי כולל את כל הפרטים הללו ועוד בצורה מקיפה וקוהרנטית. המלווים, המשקיעים והאנליסטים הפיננסיים בוחנים את מסמך הניתוח הפיננסי כדי לקבוע אם חברה יכולה לספק תשואה מוצקה על ההשקעה.
תקציר מנהלים
סעיף תקציר מנהלים כולל את הממצאים החשובים ביותר של ניתוח פיננסי בפורמט תמציתי, קל לקריאה. הסיכום כולל את הנתונים המוצגים בהמשך הדוח, כולל את ההשלכות שיש לנתונים אלו על התעשייה בכלל ועל החברה בפרט. סעיף זה יכול לכלול סיכום קצר של המשימה של החברה, ההיסטוריה, הביצועים הנוכחיים והתחזית הצפויה. סעיף זה כולל גם סיכום של תעשיית החברה, התחרות ותנאי השוק.
דוחות כספיים
הליבה של מסמך הניתוח הפיננסי היא אוסף הדוחות הכספיים של החברה. אלה כוללים את המאזן, דוח רווח והפסד, דוח רווח והפסד ודוח רווח והפסד. המאזן מציג את הקצאות החברה של הנכסים, ההתחייבויות וההון העצמי. דוח הרווח וההפסד מציג את הכנסות החברה, הוצאותיה ורווחיה או הפסדיה. בדוח על השינויים בהון העצמי מוצגים שינויים בהון העצמי. דוח תזרים המזומנים מראה היכן החברה השיגה את כספה וכיצד היא הוציאה אותו.
ניתוח התעשייה
אף חברה לא קיימת בחלל ריק, כך שעבודת ניתוח פיננסי חייבת לכלול בדיקה של תעשיית החברה. הדו"ח יכלול השוואות בין מצב בריאותה הפיננסי של החברה לבין מצבה של מתחריה, והוא ידווח על נתח השוק של החברה ועל הבולטות בענף. גורמים אלה מסייעים למשקיעים לקבוע אם החברה היא תחרותית בתעשייה שלה יעשה השקעה רווחית.
יחסים פיננסיים
יחסים פיננסיים יכולים לחשוף היבטים כגון נזילות של החברה, עומס החוב והיעילות. יחס הנזילות הנוכחי הוא היחס בין הנכסים השוטפים של החברה לבין התחייבויותיה השוטפות. יחס החוב הוא היחס בין סך החוב של החברה לבין סך ההון העצמי שלה. יחס התשואה להון שוקל את רווחי החברה כנגד ההון העצמי שלה. יחס מחיר לרווחים ניתן למצוא על ידי חלוקת מחיר השוק הנוכחי למניה ברווח לאחר מס למניה.
