חשבונאות פיננסית מאפשרת לעסק לרשום את העסקאות שלו, מתן מקום למנהיגים ללכת כאשר הם זקוקים למידע על הבריאות הפיסקלית של הארגון. בפרט, המאזנים הם דוחות כספיים מקיפים המציגים כיצד העסק של כספים מובנים. מזומנים מוגבלים הם בין הפריטים שעליהם חייב העסק להיאחז במאזן שלו כדי לעמוד בתקני חשבונאות ולשמור על דיוק ספרים.
הגדרת מזומנים מוגבלת
במובן הרחב ביותר, מזומן מוגבל הוא כסף יש עסק ברשותו אבל לא יכול להשתמש באופן מיידי. במקום זאת, המזומן כפוף למגבלות מיוחדות, כגון תקופת המתנה או ייעוד לשימוש עתידי. מזומנים מוגבלים מוחזקים בדרך כלל בחשבון מיוחד ולכן הוא נשאר נפרד משאר המזומן של העסק. זה עשוי לייצג מזומנים בדרכה לתוך העסק, או כסף כי הוא מוחזק לפני ההוצאות.
דוגמאות
מזומנים מוגבל יכול לקחת צורות רבות, אשר מאזן צריך לציין, להסביר לאן הכסף הולך או מאיפה זה הגיע. הפקדות תשלום הן סוג אחד של מזומנים מוגבל. הם מייצגים כסף שהעסק מקבל מלקוח לפני מתן שירותים או משלוח סחורות, אבל לא יכול להוציא עד לספק את הסדר עקב הסכם חוזי. עמלות משפטיות בנאמנות שיועברו לעורך דין לאחר השלמת תביעה הן דוגמה נוספת למזומנים מוגבלים. עסקים יכולים גם להגדיר כסף בצד לשלם החוב בעתיד, תיוג זה מוגבל במזומן כדי להגן עליו מפני ההוצאות למטרות אחרות.
חשבונאות
מזומנים מוגבלים מופיעים במאזן כנכס. יש לו את אותו ערך כמו מזומנים ושווי מזומנים. עם זאת, כדי לציין את העובדה כי מזומנים מוגבל אינו זמין לשימוש, שורה של המאזן המכיל את זה כולל את המונח "במזומן מוגבל" וכן הערה על הסיבה למגבלה. זה מאפשר מאזן לשמור על איזון עד הכסף הוא שילם את ההוצאות או הביא כמו הכנסות בחשבון את הרגיל.
תזרים מזומנים
הצהרה על תזרים מזומנים היא צורה אחרת של דוח כספי שהעסק משתמש בו כדי להסביר את המזומן המוגבל שלו ולשמור על חשבונותיו מאוזנים. תזרים המזומנים מתייחס לשיעור שבו הכסף נע בתוך ומחוץ לעסק. בעוד מזומנים מוגבלים על המאזן נספר באותו אופן כמו נכסים אחרים, מזומנים מוגבל אינו לתוך תזרים מזומנים שוטף של העסק. הסיבה לכך היא תזרים מזומנים שימושי בקביעת הכספים הזמינים לביצוע תשלומים, אשר מגביל במזומן אינו משפיע. במקום זאת, הוא מצביע על כסף שיכנס לעסק או יעזוב אותו בזמן מוגדר בעתיד, וישפיע על תחזיות תזרים המזומנים.
