למרות פתיחת עסק יכול להיות מסוכן, קוד המס מספק הגנה כלשהי עבור בעלי עסקים אשר חווים הפסדים כספיים. באופן כללי, בעל עסק העסק שלו מאבד כסף יכול לשחזר חלק זה הפסד באמצעות סכום של הפסד כדי ליצור ניכוי מס. בעל עסק צריך להיות מודע לאופן שבו קוד המס מטפל הפסדים עסקיים להתייעץ עם המס מקצועי או רואה חשבון על הדיווח הנכון של ההפסד.
הפסדים עסקיים
מס ההכנסה מתייחס להפסד עסקי כאל "הפסד עסקי נטו". זה פשוט אומר כי ההוצאות של העסק היו יותר מאשר את ההכנסה של העסק. לבעלי עסקים קטנים רבים יש גם עבודה מלאה או חלקית או מקורות הכנסה אחרים. בעל עסק יכול להשתמש הפסד מעסק כדי לקזז את המס חייב בשל הכנסות ממקורות אחרים. בעל עסק עם הפסדים שהם יותר מכל מקורות הכנסה יש הפסד תפעולי נטו.
הפסד תפעולי
עסק אשר מקיים הפסד תפעולי נטו בשנה מסוימת יכול להשתמש בהפסד זה כדי להפחית את חבות המס משנים מס קודמות או עתידיות. לדוגמה, אם העסק עשה 50,000 $ בשנתיים הקודמות, אך הפסיד $ 100,000 בשנה הנוכחית, העסק יכול להשתמש ההפסד של השנה הנוכחית כדי להפחית את המסים על השנים הקודמות, יצירת החזר מס. עם זאת, בשל אופי מורכב של הטענה ניכויים אלה, את העלויות של תשלום רואה חשבון או מס אחר מקצועי כדי להשלים את התיעוד הנדרש עשוי לקזז את כל אבל הפסדים המס הגדול ביותר.
הפסד הפסדים
בעוד אדם עם הפסד עסקי לא יהיה לשחזר את כל הסכום מתוך ניכוי מס, ניכוי יהיה לקזז חלק ההפסד. בדוגמה פשוטה מאוד, אדם שמשלם שיעור מס של 15% ויש לו 20,000 דולר של הכנסה חייבת ממס עבודה ישלם 3,000 דולר מסים.עם זאת, אם היה לו גם הפסד של $ 10,000 עסקים, זה היה להקטין את ההכנסה החייבת שלו $ 10,000, והוא היה חייב רק 1,500 $ מסים. בהתאם למצב המס הספציפי של האדם, הפסד עסקי עשוי גם להפחית את ההכנסה של האדם, להעביר אותו לשיעור מס נמוך יותר ולצמצם את חבות המס שלו.
הפסדים מתמשכים
מטרת העסק היא להרוויח כסף, לא ליצור ניכוי מס. אלה בעלי עסקים שאינם מצליחים להרוויח כסף שנה אחר שנה ותביעות הפסדים כמו ניכויי מס עשוי למשוך את תשומת הלב של מס הכנסה. כמדריך כללי, עסק צריך להרוויח כסף בשלוש מתוך כל חמש שנים. אז דיווח על הפסד עסקי במשך שלוש שנים רצופות עשוי להגדיל את הסיכויים של ביקורת IRS החזר מס ו disallowing הניכוי.
