הונאה נחשבת פשע צווארון לבן. זה כולל מעילה, הונאת ניהול, הונאה השקעות הונאה הלקוח. רוב הונאות ארה"ב נמצאות באמצעות טיפים אנונימיים או במקרה. עם זאת, על פי איגוד בודקי זיוף מוסמך, מבקרים פנימיים לחשוף 20 אחוזים של הונאות ומבקרים חיצוניים למצוא 12 אחוזים. אנשים מבצעים הונאה בגלל לחץ נתפס, הזדמנות נתפסת ורציונליזציה. זה נקרא "משולש הונאה".
משולש הונאה
אנשים מבצעים הונאה על בסיס לחץ כגון תאוות בצע, חיים מעבר לאמצעים שלהם, הפסדים כספיים אישיים או צרכים פיננסיים בלתי צפויים. הם פועלים גם על בסיס הזדמנות, כגון כישלון המעסיק לאמוד ביצועי עובד, היעדר שביל ביקורת או אי-משמעת של מי שמבצע הונאה. גם המנסים יכולים להיות מונעים על ידי מחשבות כמו "הארגון חייב לי", "זה למטרה טובה" או "אני רק לווה כסף".
סימני אזהרה
סימני האזהרה של הונאה כוללים חריגות חשבונאית כגון מסמכים חסרים, פריטים ישנים על התאמות בנק, חללים או זיכויים מוגזמים, חשבונות מוגדלים עקב העבר, מסמכים שהשתנו, תשלומים כפולים, רצפי מסמכים שאינם הגיוניים, כתב יד מפוקפק וליקויים יומן או אי דיוקים בספרי הלימוד. הסימנים יכולים לכלול גם מחסור במלאי בלתי מוסבר, רכישות עודפות, עליה משמעותית או ירידה ביתרות החשבון, חיובים מאוחר מדי, אורח חיים מופרז.
זיהוי הונאה
כאשר הונאה נמצא או חשוד, מבקר הונאה מבצע ביקורת. הבודק משלב מומחיות של ביקורת עם חקירה פלילית. למבחני הונאה יש ארבע מטרות עיקריות בעת ביצוע הביקורת: קביעת אם קיים הונאה, לימוד היקף ההונאה, זיהוי המבצעים וקביעת אופן ההונאה.
מניעה
הנוהג העסקי הטוב ביותר הוא למנוע הונאות לפני שזה קורה. אחת השיטות למניעת פשע זה היא ליצור תרבות של יושר, פתיחות וסיוע. עסקים יכולים גם לספק הדרכה למודעות הונאה וליצור סביבת עבודה חיובית המעודדת יושר.
חברות יכולות לצמצם הזדמנויות להונאה באמצעות בקרה פנימית טובה, מניעת קנוניה בין עובדים ולקוחות, מעקב אחר עובדים, יצירת ציפיות לעונש, מתן מוקד טלפוני אנונימי וטיפול בביקורת פרואקטיבית.
