מהו יחס מחזור הנכסים?

אם אתה משקיע הרבה כסף בנכסים העסקיים שלך, אתה רוצה לדעת כי הנכסים האלה עוזרים לחברה שלך כדי לפגוע ביעדי המכירות שלה. ההוצאה 20,000 $ או אפילו 200,000 $ על מכונות כי הוא הולך לשבת בטלה עושה קצת חוש מסחרי, ואת העסק שלך לא יכול לשרוד במשך זמן רב אם אתה עושה. יחס מחזור הנכסים הוא מדד שימושי, שכן הוא מודד באיזו יעילות אתה משתמש בנכסים שלך כדי לייצר הכנסות.

טיפים

• יחס מחזור הנכסים מראה כמה הכנסות נוצרות מנכסי החברה. ככל שהיחס גבוה יותר, כך החברה יעילה יותר.

מה המשמעות של מחזור הנכס?

מחזור הנכסים הוא דרך להביע כמה טוב, או ביעילות, החברה מנהלת את המשאבים שלה כדי לייצר מכירות. בקיצור, הוא מגלה כמה הכנסות ממכירות העסק מייצר מכל נכס בשווי של כל דולר יש לו על הספרים שלו. נכסים אלה יכולים להיות כל דבר, החל מכונות, כלי רכב ונדל"ן לחשבונות חייבים במזומן בבנק. כל עסק צריך לדעת כמה קשה הנכסים שלה עובדים כך שהוא יכול לקבל החלטות על אופן השימוש בהם. אם יש לך מחזור נכסים נמוך, לדוגמה, זה עשוי להצביע על כך שיש לך כושר ייצור עודף או שאתה לא מנהל את המלאי שלך כראוי כדי למקסם את המכירות.

מהו מחזור הנכס יחס פורמולה?

כדי לחשב את יחס מחזור הנכסים עבור כל תקופה נתונה, מחלק את הכנסות המכירות נטו לפי הנכסים הכלליים הממוצעים שלך באותה תקופה:

יחס מחזור נכסים = הכנסות ממכירות נטו / סך כל הנכסים

הדרך הפשוטה והנפוצה ביותר לקבוע את "ממוצע הנכסים הכלליים" היא על ידי הוספת הערך של הנכסים ההתחלתיים שלך לערך של הנכסים הסופיים שלך, ולחלק את הסכום הכולל לשניים:

סך כל הנכסים = (סך כל הנכסים + סך כל הנכסים הסופיים) / 2

לכן, אם העסק שלך התחיל את השנה עם 50,000 $ בנכסים וסיים את זה עם $ 60,000, סך הנכסים הממוצע שלך יהיה 55,000 $. עבור עסקים חדשים שאין להם נתונים של שנתיים, פשוט השתמש בנכסים הסופיים שלך בתור פרוקסי עבור סך הנכסים הממוצע. אתה יכול למצוא את המכירות הכנסות דמות על דוח הרווח והפסד שלך.נתוני הנכסים מופיעים במאזן שלך.

איך החישובים עבודה בפועל?

כדי להראות כיצד חישוב מחזור הנכסים עובד, נניח כי לחברה ABC מוגבלת יש הכנסות של 94,000 $ לשנה לשנה שהסתיימה ב -31 בדצמבר 2017. במבט על סעיף הנכסים במאזן שלה, אתה רואה כי ABC היה סך הנכסים של $ 8,300 $ לשנה סוף שנת 2016, וסך הנכסים של 18,300 $ לשנה המסתיימת בשנת 2017. כתזכורת, נוסחת יחס מחזור הנכסים היא:

יחס מחזור נכסים = הכנסות ממכירות נטו / סך כל הנכסים

אז, עבור 2017, יחס מחזור הנכסים של ABC הוא:

94,000/ ((8,300 + 18.300)/2) = 7.07

משמעות הדבר היא כי עבור כל דולר של ABC מוגבלת של נכסים, החברה שנוצר מעל $ 7 בשווי של הכנסות. דרך נוספת לבטא זאת היא כדמות "פעמים", כלומר הנכסים של ABC נוצרו פי שבעה מכמות ההכנסות בהשוואה לעלות הנכסים.

איך אתה מפרש יחס מחזור נכסים?

זהו יחס שבו מספר גבוה יותר, כן ייטב. מספר גבוה פירושו כי הנכסים הקבועים שלך פועלים בצורה אופטימלית כדי ליצור מזומנים עבור העסק שלך. יחס מחזורי נכסים נמוך, לעומת זאת, מראה שמשהו לא בסדר. אתה לא משתמש בנכסים שלך בצורה יעילה ככל שתוכל, ייתכן שיהיה עליך להסתכל על תהליכי הייצור שלך כדי להבין איפה הבעיה. בדרך כלל, יחס נמוך מחזור הנכס מראה כי יש לך כושר ייצור עודף, כי אתה פשוט לא מילוי, כך הנכסים שלך underused. הוא עשוי גם לסמן נהלי איסוף לקוי או שאתה לא מנהל את המלאי שלך ביעילות, בין בעיות אחרות.

מהו יחס טוב נכס מחזור?

כמו עם יחסים אחרים, אם מספר שאתה מקבל הוא מספר טוב או רע תלוי בענף שבו החברה שלך פועלת. תעשיות מסוימות הן נכס עתירי יותר מאחרים, ולכן יחס מחזור הנכסים שלהם יהיה נמוך יותר. ייעוץ וניהול, למשל, פועל בעיקר על המומחיות של היועצים שלה. זה לא צריך רכוש קבוע רבים לבצע שירותים עבור לקוחות וליצור הכנסות. השווה את זה כדי הובלה או חברת הכרייה שבו הנכסים הם עמוד השדרה של העסק, וזה קל לראות כיצד תעשיות שונות יהיה שונה מאוד יחס מחזור הנכס benchmark.

כדי למצוא את אמת המידה המתאימה לעסק שלך, עליך להשוות תפוחים עם תפוחים. השוואות הן משמעותיות רק בקרב ארגונים באותו ענף, ויש להגדיר בהקשר של יחס "טוב" או "רע" בהקשר זה.

איך אתה משתמש בנכס מחזור נכסים ספוט מגמות?

בדומה לכל יחסי החשבונאות, יחס מחזור הנכסים נותן תמונה של יעילות החברה בנקודת זמן קבועה. המדד האמיתי של כמה טוב אתה עושה אם היחס הולך למעלה או למטה על פני תקופות חשבונאיות מספר; באופן אידיאלי, אתה רוצה את היחס כדי להגדיל, לא להידרדר.

אם אתה רואה את יחס מחזור הנכסים שלך יורד מתקופה לתקופה, כאשר ההכנסות ממכירות שלך זהות, ייתכן שזה סימן לכך שיש לך יותר מדי קיבולת בנכסים שלך שאינם בשימוש. במילים אחרות, יש לך מעל השקיעה, רכישת יותר מכוניות, מבנים או מכונות מאשר אתה יכול להשתמש. שוב, ההקשר הוא חשוב, ואם ביצעת סדרה של רכישות נכס לקראת צמיחה עתידית, אז היחס שלך עלול לקחת מלאכותי nosedive. חשוב לא להיכנס לפאניקה, כי היחס שלך צריך לחזור בקרוב כמו הכנסות להתחיל פלט מנוע המכירות שלך.

אם היחס שלך הולך וגדל, זה יכול להיות סימן שאתה גדל לתוך כושר הייצור שלך ונעשים יעילים יותר. עם זאת, זה יכול בקלות אומר כי אתה נמתח היכולת שלך במונחים של הייצור שלך. יחס עולה, שנה אחרי שנה, יכול להיות איתות שאתה צריך להשקיע כמה נכסים עסקיים נוספים לגדול.

איך אתה מגדיל את יחס מחזור הנכסים?

מאחר ששיעור מחזור הנכסים משווה את המכירות נטו של החברה לנכסים הממוצעים של החברה, סביר להניח שתצטרכו לשפר אחת או שתי התשומות הללו כדי להגדיל את היחס. הנה כמה טכניקות שיש להביא בחשבון:

הגדלת ההכנסות:

תקופה של מכירות איטיות עלולה לגרום למחזור נמוך של מחזור הנכסים, גם אם הנכסים שלך מנוצלים כראוי. הגדלת המכירות האלה היא בדרך כלל הדרך הקלה ביותר לשפר את המספר שלך. אתה יכול לנהל קמפיין שיווקי, לקיים קידום או לצבוט את אסטרטגיית התמחור שלך כדי לשפר את המכירות של מוצרים מוגמרים שלך?

מכירת נכסים מיושנים:

אין טעם רב בשמירה על נכסים שאינם בשימוש או שאינם מנוצלים שאינם מניבים הכנסה. חיסול הנכסים האלה יכול לתת לך זריקת מזומנים מהירה, אשר תוכל reinvest בנכסים שישפרו את השורה התחתונה.

שיפור יעילות הייצור:

האם אתה משתמש בנכסים שלך ביעילות? האם כמה נכסים underused כי יש צווארי בקבוק במקום אחר בתהליך הייצור? האם יש זמן השבתה בתהליך הייצור שלך כי ניתן לבטל? התפוקה, כפי שהיא משתקפת בהכנסות המכירות שלך, צריכה להגדיל באופן משמעותי אם הנכסים שלך משמשים לקיבולת המקסימלית שלהם, ללא כל הגדלה מהותית בהוצאות האחרות שלך.

ליסינג נכסים:

החזקה, בניגוד לבעלות, ציוד אינו נחשב כנכסים קבועים במאזן שלך. לכן, זה לא תכונה יחס מחזור הנכס.

התמקדות בחשבונות חייבים:

אוספים איטיים יפחיתו את המכירות נטו בדוח רווח והפסד, ובכך יפחיתו את יחס מחזור הנכסים. אתה יכול לשפר את אוסף החשבונית שלך על ידי מיקור חוץ האוספים שלך לשירות גביית חובות או הפחתת תנאי התשלום שלך, כך שללקוחות יש חלון קצר יותר שבו לשלם.

שפר את בקרת המלאי שלך:

מוצרים מוגמרים שיושבים במחסן לא יכללו במכירות נטו שלך, ולכן יחס מחזור הנכסים שלך יהיה גבוה יותר ממה שהוא צריך להיות. הפתרון, במקרה זה, הוא לחשוב על איך אתה יכול לשלוח את המוצר הרבה יותר מהר ולאסוף תשלום. האם תוכל לשפר את תהליכי ההעברה שלך? האם להשקיע בטכנולוגיה כדי להפוך את הזמנת ההזמנה ואת בקרת המלאי שלך לשפר את ניהול המלאי?

מהו יחס הנכסים הנכס לעומת. ROA?

עבור עסקים קטנים, המדד הנפוץ ביותר של הרווחיות הוא החזר על נכסים או ROA. התשואה על הנכסים דומה ליחס מחזור הנכסים, אבל היא מודדת עד כמה אתה משתמש בנכסים שלך כדי לייצר רווח, לא רק מכירות. כדי לחשב את ROA, מחלקים את הרווח הנקי שלך לפי סך הנכסים הכלליים באופן הבא:

ROA = הכנסה נטו / סך כל הנכסים

הרווח הנקי מופיע בדוח רווח והפסד של החברה. הוא מציג את הסכום שהרווח על ידי העסק לאחר ניכוי ההוצאות שהוצאו, כולל מסים ופחת. סך הנכסים הממוצע נמצא במאזן של חברה - זהו אותו מספר שחיברתם לתחום מחזור הנכסים.

ROA מראה את הקשר הישיר בין הרווח לבין סך הנכסים של החברה. המשמעות היא, כי באמצעות הכנסה נטו במקום הכנסות, אתה כולל הוצאות בנוסחת הנכס. כמו עם מחזור הנכסים, גבוה יותר ROA, טוב יותר. עסקים מעטים לבצע היטב לאורך זמן מבלי להשיג אחוז הגון זה מחוון מפתח.

אתה יכול לחשב את ROA באמצעות יחס מחזור הנכסים?

כמו כן ניתן לחשב ROA באמצעות יחס מחזור הנכסים, על ידי שימוש בנוסחה הבאה:

ROA = שולי רווח נקי x יחס מחזור הנכסים

כאן, אתה מכפיל מחזור הנכסים (הכנסות נטו מהמכירות חלקי הנכסים הממוצע הממוצע) על ידי מרווח רווח נקי (הרווח הנקי מחולק הכנסות ממכירות נטו). ההכנסה מבטלת את עצמה, אז מה שאתה מקבל הוא הכנסה נטו מחולקת בממוצע סך הנכסים - כלומר, התשואה על הנכסים.

מה המשמעות? זכור, ROA הוא יחס הרווחיות. הוא מודד את מרווח הרווח עבור הסכום שהושקע בנכסים. מחזור הנכסים, לעומת זאת, הוא יחס פעילות. זה מודד כמה טוב אתה מייצר הכנסות על בסיס השימוש שלך של נכסים אלה. בעוד שני היחסים הם שונים במקצת, זה מועיל יש שני האינדיקטורים בעת שקילה וניהול של החברה.

הנה דוגמה. נניח חברה משיגה ROA של 8 אחוזים עם מחזור נכסים של 2.5 אחוזים ושולי רווח נקי של 3.5 אחוזים. רווחה של החברה ב 'היא 6%, הנובעת ממחזור נכסים של 1.85% ושיעור רווח נקי של 5%. בעוד חברה ב 'יכולה להתרשם משולי רווח גבוהים יותר, החברה א' משתמשת בנכסיה ביעילות רבה יותר, כפי שניתן לראות על ידי מחזור הנכסים ו- ROA גבוה ב -30% יותר מאשר ב '.

מה שקורה כאן הוא סימפטום למגמה כללית - שחברות עם מחזור נכסים נמוך נוטות להיות שולי רווח גבוהים, ואלה עם מחזור נכסים גבוה נוטים להיות שולי רווח נמוכים יותר. האתגר של חברות בעלות מחזוריות גבוהה, רווחיות נמוכה, כמו חברה א ', הוא לשמור על ROA טוב, כי בדרך כלל שולי רווח נמוכים יובילו להכנסות נמוכות של ROA, אלא אם כן החברה תהיה יעילה.