אתה יכול לחשוב על עודף מזומנים כמו שיש קצת כסף שנשאר לאחר הפחתת רכישות ותשלומי הצעת חוק מהכנסות. במונחים כספיים, עודף מזומנים או עודפי תזרים מזומנים דומים מאוד. החברות מדווחות על שינויים בסכום המזומנים הזמינים לתשלום חשבונות על דוח על תזרימי המזומנים בסוף כל שנה או בתקופה חשבונאית. עודף או גירעון במזומן מתייחס רק לשינויים בהיקף המזומנים הזמינים. הסכום בפועל של מזומנים זמין הוא דיווח על המאזן של המשרד.
אסוף את המידע הדרוש לחישוב עודף תזרים המזומנים של החברה. תזרים המזומנים נבע מדוח רווח והפסד של החברה ומאזן, כך שכל הנתונים הדרושים לך יימצאו בדוחות כספיים אלה ובמסמכים קשורים.
התחל עם הרווח הנקי של החברה, אשר תמצאו על דוח רווח והפסד. התאמת הרווח הנקי לשינויים במזומנים שאינם זמינים לידי ביטוי ברווח הנקי. לדוגמה, להוסיף פחתות לרווח הנקי, שכן פחת אינו למעשה להפחית את כמות המזומנים על ידו. התאם את הרווח הנקי לשינויים בפריטים כגון חשבונות זכאים, חייבים ויתרות חובה. התוצאה היא השינוי במזומנים הזמינים כתוצאה מפעילות שוטפת.
לחשב את השינוי במזומן זמין כתוצאה מפעילות השקעה. מכירת נכסים כגון ציוד, נדל"ן או ניירות ערך הוא מספר חיובי כי זה אומר לחברה יש יותר כסף על היד. הפחת כסף שהושקע לרכישת נכסים כדי למצוא את השינוי נטו במזומן זמין עקב השקעות.
לחשב שינויים במזומנים זמינים כתוצאה מפעילות מימון. תמורה מהנפקת מניות, או מהלוואות לטווח ארוך כמו מכירת איגרות חוב, הן חיוביות משום שהן מוסיפות מזומנים. מחלוקת דיבידנדים ששולמו ואת העלות של repurchasing המניות או לשלם את החובות לטווח ארוך
מוסיפים את השינויים נטו במזומנים הזמינים מפעילות שוטפת, השקעה ומימון. אם התוצאה היא מספר חיובי, זהו עודף מזומנים לתקופה החשבונאית. אם אתה מקבל סכום שלילי, יש לך גירעון תזרים מזומנים ולא עודף.
