כיצד להכין דוחות כספיים מוקרנים

הדוחות הכספיים המתוכננים מספקים בעתיד הנחות לגבי מצבה הכספי של החברה, בין אם מדובר בתחזית שנתית או רבעונית. הכנת דוחות כספיים צפויים הינה משימה ארוכה, שכן היא דורשת ניתוח של כספי החברה, קריאת תקציבים קודמים ודוחות רווח והפסד, ובחינת מצבה הכספי הנוכחי של החברה על מנת להניח הנחות לגבי הפוטנציאל הפיננסי העסקי. התהליך הוא זהה עבור עסקים קטנים, הבעלים הבלעדית ותאגידים מבוססים.

פריטים שתצטרך

• תכנית עסקית

• דוח שנתי

• מאזן מאזני

• דוחות ביניים

• דוחות רווח והפסד

השג עותק של התוכנית העסקית של החברה. קרא את המטרות של החברה לטווח קצר וארוך, שכן אלה משפיעים על מבנה התקציב של החברה. התקציב מגלה כיצד החברה מארגנת את המימון הזמין שלה ומזהה את אופן המימון - חלק חשוב מההשלכה הפיננסית. רשום את המטרות לטווח הקצר והארוך.

קרא את המהדורה העדכנית ביותר של הדו"ח השנתי של החברה. הדו"ח חושף כל קשיים או בעיות פיננסיות בהן נתקלה החברה בתקופות פיסקליות קודמות ובתקופות רבעוניות. לדוגמה, חברה אולי איבדה משקיע, יצירת ירידה בהכנסות כלליות או הכנסה. רשמו את כל הסיכונים הפוטנציאליים המפורטים בדוח השנתי כי יש הזדמנות להתרחש בתקופה הפיסקלית שעבורו אתה מכין את התחזית.

בחינה של המאזן ההשוואתי של החברה, המציג את הנכסים, ההתחייבויות והמניות, בסוף התקופה הפיסקלית. מאזן השוואתי מראה כיצד התפתחה החברה לאורך השנים, תוך גילוי עד כמה החברה הגדילה את ערכה בנכסים או ירדה בערך עם גידול בהתחייבויות. שים לב קצב הצמיחה כדי לעזור לך את התחזיות.

קראו את דוחות הביניים האחרונים, אשר חושפים את מצבה הכספי של החברה בחודשים האחרונים. כל משפט ביניים מכסה תקופה של 3 חודשים, אז לאסוף את הדוחות שהוגשו מאז הדו"ח השנתי האחרון כדי לקבל הנוכחי הפיננסי עומד של החברה. דוחות ביניים אלה כוללים גם את דוחות הרווח האחרונים.

בחן את התחזיות השנתיות של החברה על בסיס הגידול המוצג במאזן ההשוואה. להעריך את אחוז הצמיחה בכל שנה כדי לקבל דמות ההתחלה עבור התחזיות שלך. לדוגמה, אם השווי הנקי של החברה גדל ב -2% בכל שנה עקב גידול בנכסים או ירידה בהתחייבויות, אומדן סביר הוא 2% מעל ערך המאזן ההשוואתי האחרון.

יישם את הסיכונים המפורטים בדוחות השנתיים כדי לראות כיצד כל סיכון ישפיע באופן פוטנציאלי על הערך הכספי החזוי. אם התחזיות הפיננסיות מסתמכות על נתון הכנסות קבוע או משקיע אחד, אזי עליית הערך נפגעת אם הסיכונים תקפים. ליישם שינויים אחרונים במידע הכספי של החברה כפי שמוצג בדוחות הביניים. לדוגמה, דחיפה לאחרונה בהכנסות עקב השקת מוצר חדש עשויה לשנות את התחזיות, אם יותר מוצרים מתוכננים לשחרור.

בחן את התחזיות שלך על בסיס העובדות הפיננסיות של החברה וצמיחה שנתית והשווה אותן למטרות המוצגות בתוכנית העסקית. לקבוע אם מטרות קצרות טווח יתקיימו בשנת הכספים הבאה. אל תהיי שאפתנית בעת יצירת התחזיות אבל לספק הערכה מציאותית.