רווחי הון נובעים משינויים בערך הנכס. במילים אחרות, כאשר אתה קונה בית עם הזמן הוא מעריך 50,000 $ במחיר, כי הערכה היא רווח הון. כמעט כל מה שאתה קונה לשימוש אישי, כגון ריהוט לבית, ציוד משרדי הביתה והבית שלך נחשבים נכסי הון. ההשקעות שלך, כגון מניות ואגרות חוב, גם נופלים תחת המטריה הנכס ההוני.
כאשר אתה מחליט למכור כל הנכסים האלה, ההבדל בין העלות שלך ואת מחיר המכירה מייצג את רווח ההון. העלות שלך, הידועה בשם הבסיס, עשויה להיות מה ששילמת במקור, אך ניתן גם להתאים אותה או "להגביר" לערך הנכס בתאריך מותו של התורם, אם ירשת את הנכס, כגון חופשה משפחתית בית.
אם אתה מוכר את הנכס יותר מאשר בסיס מותאם שלה, יהיה לך רווח הון. ניתן למצוא מידע נוסף על חישוב וטיפול בסיס עלות מתואם בפרסום IRS 551, בסיס הנכסים _ _ _ אשר בחלקו מסביר, "הבסיס הוא בדרך כלל את סכום ההשקעה ההון שלך בנכס למטרות מס. השתמש בסיס שלך כדי להבין פחת, הפחתות, דלדול, הפסדי נפגעים וכל רווח או הפסד בגין המכירה, החלפה או כל דבר אחר של הנכס ".
כיצד רווחי הון עבודה
נניח שאתה קונה 500 מניות של מניות XYZ ב 10 $ כל אחד, עבור השקעה כוללת של 5,000 $. אתה מבצע את הרכישה בינואר, ולמכור את המניות בחודש יוני עבור 5,200 $. אתה פשוט עשה רווח של 200 $, אשר למס הכנסה רואה רווח הון לטווח קצר.
לאחר מכן אתה מתחיל להשלים את ההחזר המס שלך ואת רשימת ההכנסה השנתית של $ 85,000, הכולל את 200 $ רווח המניה. בגלל סכום ההכנסה הכולל שלך עבור השנה, אתה בסופו של דבר 24% מס הכנסה סוגר. אחרי ששילמת 24% של 200 $ שלך הדוד סם, אתה נשאר עם 152 $.
עם זאת, נניח שאתה משנה את דעתך להחזיק את המניות שלך עד ינואר של השנה הבאה. בשלב זה, ההשקעה שלך גדל ב 400 $, ואתה מוכר את המניה, לוקח רווח הון לטווח ארוך שלך. ההכנסה שלך, כולל רווח ההון שלך, מעמידה אותך במדרג המס של 15% לרווחי הון לטווח ארוך. אתה תשלם 15 אחוז מס על רווח 400 $, נותן לך רווח של 340 $. בהסתמך על ההשקעה שלך במשך שנה שלמה, עשית יותר מכפול מהרווח הנקי על ידי ניצול מס רווחי הון נוחים יותר לטווח ארוך.
לטווח ארוך מול שערי לטווח קצר
מה נחשב רווח הון לטווח ארוך? כל רווח ממכירת נכס שהחזקת במשך יותר משנה. רווחי הון לטווח קצר מגיעים מכל הנכסים שאתה קונה ומוכרים בתוך אותה תקופה של 12 חודשים.
תשלם מסים על רווחי הון לטווח קצר כאילו הם חלק מההכנסה הרגילה שלך, שהיא תמיד שיעור מס גבוה יותר משיעור רווחי ההון לטווח הארוך. הממשלה נותנת למשלם המסים הפחתת מס על רווחי הון לטווח ארוך כדי לעודד קניית והחזקת השקעות לתקופות ארוכות יותר, מה שמסייע לייצב את הכלכלה. ספקולציות, או מהלכים השקעות פחות מ -12 חודשים עשוי לתגמל לך רווח מהיר, אבל תצטרך לקזז את זה עם גבוה יותר לטווח קצר מס רווחי הון.
אם סך כל ההכנסות שלך לשנה נופל לתוך 10-אחוזים או 15 אחוז אחוזים מס הכנסה רגיל, תוכלו ליהנות מס 0 אחוז על רווחי ההון נטו שלך. עבור מסגרות הכנסה גבוהות יותר, אתה בדרך כלל לשלם מס 15 אחוז על הרווח הנקי שלך, לטווח ארוך. אם ההכנסה החייבת שלך עולה על הסף של 39.6% עבור סוגר המס הגבוה ביותר, תשלם מס של 20% על רווחי ההון הנקי שלך לטווח ארוך.
מה נחשב רווחי הון?
כל הרווחים שאתה מרוויח ממכירת נכסים נקראים בדרך כלל רווחי הון. זה כולל מכירת נכסים פיזית או מוחשי כולל מכוניות, יצירות אמנות, סירות וכל דבר אחר שאתה מוכר יותר מאשר המחיר המקורי ששילמת.
יש אזהרה אחת, וזה במקרה של רכוש כגון מכונית רגילה; זה depreciates לאורך זמן, אז זה נדיר כי תוכל להרוויח על המכירה ולהפעיל כל מס רווחי הון. כאשר אתה מוכר נדל"ן, תוכלו גם לשלם מס על רווחי הון, למרות מס הכנסה מאפשר כמה פטורים המס עבור מקום המגורים העיקרי שלך.
אם אתה מחזיק במניות המשלמות דיבידנדים בתיק ההשקעות שלך, תשלומי הדיבידנד גם זכאים לרווח הון. אם התיק שלך כולל מספר רב של מניות המשלמות דיבידנדים, תוכל להפיק תועלת מהעבודה עם מתכנן פיננסי כדי להשקיע את הכסף באופן שיסייע לך להפחית את חשבון המס שלך.
האם רווחי הון שטרם הוכנסו הכנסות?
ה- IRS רואה כל הכסף שאתה עושה ממקורות אחרים מלבד העסקתך כהכנסות שטרם נולדו. זה כולל הכנסות דיבידנד, ריבית חייבת, מזונות והכנסות אבטלה. צורות אלה של הכנסה אינם נגזרים המאמצים שלך. מס הכנסה רואה את ההכנסה משכר שלך, טיפים, משכורת או כל צורה אחרת של פיצוי במס כפי שהרווחת הכנסה.
ההכנסה שטרם הורווחה מקבלת טיפול מס שונה מאשר ההכנסה. אמנם זה לא יהיה כפוף לכל צורה של מס שכר, תצטרך לשלם מס רווחי הון על הכנסה שטרם הרווחת. ובדיוק במקרה אתה תוהה, אתה לא תוכל לתרום כל הכנסה זו unearned ל- IRA.
כמה צורות של הכנסה unearned, כגון ההכנסות מפוליסת ביטוח חיים, לא ידרוש ממך לשלם מסים בכלל על הכסף. צורות אחרות של הכנסה unearned, אם כי פחות נפוץ, כוללים מתנות, זכיות בלוטו וכל הכסף מגיע ירושה פעם האחוזה כבר התיישבו.
כדוגמה להכנסות שטרם נרשמו ורווחי הון, אומרים כי ג'ו הרוויח השנה 85 אלף דולר בשכר ובבונוס, ועוד 6,000 דולר בהכנסות דיבידנד מתיק המניות שלו. בעוד משכורתו בונוס הם הרוויח הכנסה, $ 6,000 כסף דיבידנד נחשב רווחי הון וגם הכנסה שטרם הורווח. לאחר ג 'ו פורש, הוא יקבל כסף מחשבונות פרישה שלו וביטוח לאומי. תשלומים אלה הם גם הכנסה unearned ו יהיה במס בהתאם.
גבולות הניכוי והאובדן
בעת חישוב הכנסות ההשקעה שלך, מס רווחי ההון מוחל רק על הרווח הנקי שלך מהשקעות. אם היו לך הפסדים יותר מאשר רווחים, אתה לא חייב שום מסים, ואתה תקבל זיכוי מס שמיש על ההשקעה שלך הפסד נטו. זה חל על רווחי הון לטווח ארוך לטווח קצר. עם זאת, מס הכנסה אינו מאפשר לך לקחת הפסד הון על האישי שלך להשתמש ברכוש כגון מכוניות או המגורים העיקרי שלך.
אם אתה מוצא את עצמך במצב שבו ההשקעה נטו שלך תוצאות הפסד ולא רווח הון, אתה יכול לטעון את סכום ההפסד שלך על קו 13 של טופס מס הכנסה 1040 שלך ולהשתמש בו כדי להקטין את ההכנסה שלך. אתה יכול להחיל הפסדים בסכומים פחות מ 3,000 $, או 1500 $ אם אתה נשוי, הגשת בנפרד. ההפסד הנקי שלך יהיה תוצאה של שילוב של רווחים או הפסדי הון לטווח קצר ולטווח ארוך, ויהיה עליך להציג את פירוט הסכומים הללו בתוספת D 1040.
אם יש לך מספר עסקאות, תוכל להוסיף את הפרטים ולבצע את החישובים בטופס 8949, במכירות ובתשלומים אחרים של נכסי הון, ולבצע את התוצאות של גליון עבודה זה ללוח הזמנים שלך.
אם ההפסד הנקי שלך לשנה עולה על 3,000 $, אתה יכול לשאת את זה הפסד קדימה בשנים המס הבאות. ה- IRS מספק גליון עבודה של אובדן הון, אשר ניתן למצוא ב- IRS פרסום 550, הכנסות והוצאות השקעה או בהוראות טופס 1040, בתוספת ד '. אחת השיטות האלה יכולה לעזור לך להבין את כמות ההפסד שאתה יכול לשאת קדימה אל העתיד שנים.
שינויים בסוגריים מסים
השינויים שחלו לאחרונה בחוקי המס הותירה את שיעור המס על רווחי ההון לטווח ארוך, ורווחי ההון לטווח הקצר ממוסים כהכנסה רגילה כפי שהיו בעבר. הסכום הכולל של המס ששולם על רווחים לטווח קצר עשוי להשתנות, אבל זה ייגרם על ידי השינויים שנעשו שיעורי מס הכנסה במס שבע מסגרות המס הקיימים.
על פי כללי המס החדשים, רוב משלמי המסים יסתיימו בשל פחות כסף על התשואה השנתית שלהם, על פי הניתוחים שבוצעו על ידי חשיבה של מרכז מדיניות המס. בנוסף, אף על פי שיטת "הראשון, יוצא ראשון" הוצע הצעת החוק מס הסנאט לחשב את בסיס העלות עבור השקעות, הוראה זו לא להפוך אותו לתוך חוק המס החדש.
תשלומי מס משוערים
אם אתה מוצא שיש לך, או יהיה לך, רווח הון נטו שיהיה חייב במס, למס הכנסה עשוי לדרוש ממך לבצע תשלומי מס משוערים לאורך כל השנה. אתה יכול לקרוא עוד ב IRS פרסום 505, ניכוי מס מס מוערך _._
איך משלמי המסים מזער רווחי הון?
קיימות אסטרטגיות רבות ושונות להקטנת רווחי ההון; ביניהם, תלוי על ההשקעה שלך במשך שנה שלמה, אשר מאפשר לך להכפיל את הרווח הנקי שלך על ידי ניצול של רווחי יותר לטווח ארוך מס רווחי הון. עם זאת, הפתרון הטוב ביותר הוא לדון עם היועץ הפיננסי שלך או רו"ח איך לנהל את המצב הטוב ביותר. אם יש לך רווחי הון, אתה רוצה להשקיע יותר מאחד חיסכון באסטרטגיה.
אחת הדרכים הקלה ביותר כדי למזער רווחי הון לטווח ארוך היא לנצל את שיעור המס 0% כי תקבל אם ההכנסה הרגילה שלך נופל תחת $ 77,200 עבור נשוי, הגשת יחד; או 38,600 $ אם הגשת יחיד. ברגע שאתה גורם לניכוי סטנדרטי של $ 24,000, בהנחה שאתה לא מפרט את ההוצאות על ההחזר המס שלך, אתה יכול לעשות מעל 100,000 $ בהכנסות תוך ניצול של 0%, לטווח ארוך רווחי הון מס.
עבור גמלאים אשר במקרה יש שנה עם הכנסה נמוכה באופן חריג בזמן ההמתנה לפנסיה שלהם או דחיית נדחים לבעוט פנימה, להיות בסוגריים המס הנמוך מציע הזדמנות למכור את עמדות המניות ונכסים אחרים כדי למקסם את 0 אחוז, ארוך - שיעור מס רווחי הון.
יש אנשים שאולי ירצו למכור את המניות לאבד בתיק שלהם, ואם אתה יכול לקזז כל רווחי הון עם כמות גדולה יותר של הפסדי הון, זה הזמן לקצור את ההפסדים האלה ולמכור.
אתה יכול להשתמש בבית שלך כמו מס רווחי הון הפסקה, על ידי ביטול $ 250,000 של רווחי הון על המגורים העיקרי שלך. אם אתה נשוי, תקבל להוציא את 500,000 $ עצום של מס רווחי הון. אם ביצעת שיפורים לבית, כגון חדר אמבטיה ושירותים חדשים, מטבח או גג, שמור את הקבלות כך שתוכל לעדכן את בסיס העלות של הבית שלך ולצמצם את סכום רווחי ההון שלך.
אם אתה חושב על המעבר בקרוב, שקול לעבור למדינה שיש לה חוקים ידידותיים למס. לדוגמה, פלורידה ונבאדה אין מס הכנסה המדינה, אז לחכות עד שתעבור למכירת הנכסים שלך אז אתה לא תהיה מפעילה כל הון רווחי מס ברמה המדינה.
