כאשר חברות קונים ומוכרים נכסי הון, הם כפופים למס רווחי הון, בדומה ליחידים. שיעור המס על רווחי הון נמוך במקרים רבים משיעורי המס הרגילים, למעט במקרה של תאגיד C. אם יש לך עסק להגדיר כמו ישות עובר, אתה תשלם הון שיעורי מס הכנסה להשתנות בהתאם להכנסה הכוללת שלך ואת סוגר המס.
מה המשמעות של רווחי הון?
כאשר עסק קטן מוכר נכסים כגון מלאי המוחזק בחברה אחרת, ציוד משרדי, נדל"ן, יצירות אמנות יקרות ונכסי הון אחרים, הוא עשוי לקבל יותר עבור הפריט ממה ששילם במקור. הפרש זה נקרא רווח הון. העלות המקורית של הפריט נקראת הבסיס שלה, ובכל פעם שמכירה של נכס פחות מהבסיס שלו, החברה נובעת מהפסד הון. מנגד, יש לה רווח הון בכל פעם שהיא מוכרת נכס מעל בסיס העלות שלה.
רווחי הון מסווגים לקטגוריות קצרות וארוכות טווח, על בסיס משך הזמן שהחזיק העסק בנכס. הרווח על כל נכס שנמכר תוך שנה אחת של רכישה יוצר רווח הון לטווח קצר, בעוד שנכס שנמכר לאחר החזקה במשך יותר משנה יוצר רווח הון לטווח ארוך.
מהו שיעור רווחי ההון לעסקים קטנים?
עבור עסק קטן, רווחי הון במס כ הכנסה קבוע לחברה אם הם זכאים לטווח קצר. רווחי הון לטווח ארוך מקבלים טיפול מס שונה, עם מסים של אפס, 15 או 20 אחוזים עבור כל ישויות עובר, כגון שותפות, LLC או S-Corporation. שיעור המס משתנה עם הכנסות הבעלים ואת סוגר המס. C- תאגידים לשלם את שיעור המס הרגיל של החברה על רווחי הון, אך לשמור על היתרון של היכולת להשתמש בכל הפסדי הון כדי לקזז את רווחי ההון, אך לא סוגים אחרים של הכנסה.
ביצוע מסים לעסקים קטנים שלך
אם העסק שלך מכר כל נכס עם רווח או הפסד הון שנוצר, עליך להציג את העסקה על החזר המס של החברה שלך. השתמש טופס מס הכנסה פנימית (IRS) טופס 8949, מכירות ומכשירים אחרים של נכסי הון, כדי להראות את המכירה ולחשב את רווח או הפסד הון עסקי. כמו כן עליך להשלים ולהגיש את העסקאות בצורה מסכמת בטופס 1040, בתוספת ד ', רווחי הון והפסדים.
דחיית המס
אם חברה מעדיפה לדחות מס רווחי הון היא יכולה פשוט לדחות את מכירת הנכס. אם החברה בוחרת למכור נכס נדל"ן, היא יכולה להימנע מתשלום מס על כל רווח הון על ידי עושה כמו סוג 1031 חילופי. תחת סעיף מס הכנסה פנימי סעיף 1031 כללי Exchange, עסק יש 45 ימים כדי לזהות נכס תחליף כמו סוג, ו 180 ימים כדי לסיים את הרכישה של הנכס, כדי למנוע תשלום מס רווחי הון על מכירת הנכס המקורי. כל נכס אחר שאינו דומה לסוגיו או במזומן הנכלל ברכישה כפוף למס רווחי הון.
