על מס רווחי ההון

רווח הון הוא רווח שאתה עושה על ההשקעה. למטרות מס, רווחי הון מטופלים בצורה שונה מאשר סוגים אחרים של הכנסה כגון השכר שלך. זהו יתרון למשקיעים כי שיעורי מס רווחי הון הם בדרך כלל נמוכים יותר מאשר שיעורי הכנסה רגילה. הממשלה הפדרלית מציעה יתרון מס זה כדי לעודד השקעות. מדובר בהפסקת מס משמעותית, ולכן חשוב לכל המשקיעים להכיר את מס רווחי ההון, כולל בעלי עסקים קטנים שאולי שוקלים למכור את עסקיהם.

יסודות רווחי ההון

הגדרת מס רווחי ההון היא פשוטה מאוד. רווח הון הוא רווח שמשקיע מממש ממכירת נכס. מס רווחי ההון הינו שיעור המס החל על הרווח. עם זאת, קיים יותר משיעור מס רווחי הון אחד. שיעור המס שאתה משלם תלוי במספר גורמים, כולל הכנסות אחרות וסוג הנכס שנמכר. לדוגמה, מכירת מטבעות אספנות כפופה לשיעור מס שונה מזה שיחול על רווח ההון ממכירת מניות. אנשים חושבים לעתים קרובות על מס רווחי הון רק כפי שהוא חל על מניות ואיגרות חוב. עם זאת, כמעט כל נכס בבעלותך עלול לגרום רווח הון כאשר אתה מוכר אותו. כמה דוגמאות כוללות את הבית או נכס אחר הנדל"ן, עסק קטן רכוש אישי כמו תכשיטים, אספנות, מתכות יקרות ואפילו רהיטים.

מסים על רווחי הון חלים רק בעת מכירת נכס. נניח שאתה לרכוש מניות עבור $ 1,000 שנה לאחר מכן הוא שווה $ 1,500. עליית ערך 500 $ נקרא רווח נייר, כלומר זה לא חייב במס אלא אם תחליט למכור את המניה. רווח הון רק הופך למס כאשר הרווח הוא "מומש", כלומר אתה מוכר את הנכס ולגבות את הרווח.

כאשר אתה מבצע השקעה, אין כל ודאות כי זה יהיה רווחי. כתוצאה מכך, אתה יכול להחליט למכור נכס בהפסד מכל מספר סיבות. עם זאת, רוב ההפסדים ההון הם בניכוי מס. שירות מס ההכנסה הפנימי לא יאפשר לך לתבוע הפסד הון על רכוש אישי או על מכירת בית.

רווחים ארוכי טווח וקצרים

רווח הון יכול להיות מסווג לטווח ארוך או לטווח קצר. ההבדל חשוב, כי רק רווחי הון לטווח ארוך זכאים להורדת הון נמוכה יותר שיעורי המס. רווחים לטווח קצר מסים באותה שיעורי החלים על הכנסה רגילה. "רגיל" מתייחס הכנסה כמו משכורת, פנסיה חייבת או ריבית. רווח או הפסד הון לטווח קצר כאשר אתה מוכר נכס משנה או פחות מהרגע שרכשת אותו. אם אתה הבעלים של הנכס במשך יותר משנה, הרווח הופך רווח הון לטווח ארוך. כדי לתאר את משך הזמן שבו אתה בעל נכס, ספר מהיום שאחרי מועד הרכישה ועד למועד מכירת הנכס.

איך ההון רווחי מס עבודות

כללי מס רווחי הון חלים בדרך כלל רק על רווחים ממכירת השקעה. הם אינם חלים על ההכנסה שאתה מקבל כתוצאה של בעלות על נכס. לדוגמה, הרווח שאתה עושה מניהול עסק לא נחשב רווח הון. גם ריבית שהניבו נכס כגון איגרת חוב, שכן היא הכנסה הנובעת מנכס הנכס. דיבידנדים הם גם הכנסה. עם זאת, חלק דיבידנדים הם כשירים, כלומר ניתן להתייחס אליהם כאל רווח הון לצורכי מס.

באופן כללי, ניתן לקבל דיבידנדים המתקבלים מתאגיד אמריקני מקומי, תאגידים הממוקמים בנכסים בארה"ב ובחברות זרות מסוימות המכוסות בהסדרי אמנה. דיבידנדים המשולמים על ידי קרן להשקעה בנדל"ן, תאגיד פטורים ממס, שותפות מוגבלת של מנהל או חשבון חיסכון או שוק כסף אינם כשירים. אתה חייב להיות הבעלים של המניה לפחות 60 ימים, או 90 ימים במהלך 180 יום תקופה החל 90 יום לפני יום הדיבידנד לשעבר של תשלום הדיבידנד.

שיעורי מס רווחי הון

אתה עשוי לתהות אם דיווח רווחי הון על ההחזר המס שלך יהיה להקפיץ הכנסה רגילה שלך לתוך סוגר מס גבוה. התשובה היא לא. מס רווחי הון מופרד בנפרד מהכנסות רגילות. עם זאת, ההפך הוא לא נכון. ההכנסה הגולמית המתואמת שלך לא רק קובעת את שיעור המס המרבי על הכנסה רגילה, אלא גם קובעת את שיעור מס רווחי ההון שחל עליך.

החל משנת 2018, שיעור המס המרבי על רווחי הון עבור מרבית הנכסים היה 20%. שיעור זה חל רק על אנשים הנמצאים בסוגריים הגבוהים ביותר. לעומת זאת, אנשים בעלי הכנסה נמוכה עם שיעור מס מקסימלי על הכנסה רגילה של 15 אחוזים או פחות לשלם מס הכנסה על רווחי הון. מס הכנסה אומר כי רוב האמריקאים נופלים בין שני הקצוות האלה ולשלם מס רווחי הון של 15 אחוזים. נניח מרי סמית 'מוכר מניות יש לה כבר יותר משנה אחת ועושה רווח של 1,500 $. יש לה שיעור מס מקסימלי של 25% על ההכנסה הרגילה שלה. שיעור מס ההון שלה הוא 15%, ולכן היא תחויב ב -225 דולר במס רווחי הון.

סוגים מסוימים של נכסים יש שונות מס רווחי הון שיעורי. רווחים ממכירת מטבעות, כגון מטבעות או בולים, הם בעלי שיעור מס מקסימלי של 28%. זה 28 אחוז שיעור העליון חל גם על החלק החייב של רווח ממכירת סעיף 1202 הנדל"ן. סעיף 1202 מאפשר כמה רווחים ממכירת עסק קטן להיות נשלל ממס פדרלי. מס רווחי ההון על נכסי מקרקעין זהה ברוב המקרים כמו לנכסים אחרים. עם זאת, סעיף 1250 של קוד ה- IRS מאפשר שיעורי מס הכנסה רגיל לחול על מכירת נדל"ן מסוים מופחת. עם זאת, רווחים בלתי צפויים ממכירות אלה כפופים לשיעור רווח מקסימלי של 25%.

חישוב מס רווחי הון

הגישה הבסיסית לחישוב מס רווחי הון מתחילה עם חישוב הבסיס שלך. הבסיס הוא הסכום הכולל של הכסף שהשקעת כדי לרכוש את הנכס. ברוב המקרים, זהו מחיר הרכישה בתוספת כל העלויות הנלוות. עם זאת, ייתכן שקיבלת את הנכס כמו מתנה או ירושה. במצב זה, הבסיס שלך הוא בדרך כלל הערך של הנכס ביום שבו הפכת לבעלים, ללא תלות במספר הבעלים המקורי ששילם לרכישת הנכס. חשוב מאוד לחשב את הבסיס נכון שכן סכום זה אינו חייב במס.

אתה גם צריך לחשב את התמורה נטו ממכירת הנכס. התמורה נטו שווה למחיר המכירה בניכוי עלויות עסקה. לאחר שקבעת את הבסיס ואת התמורה נטו, להפחית את הבסיס מהתמורה נטו למצוא את רווח ההון. הקפד לציין את תאריכי הרכישה והמכירה של הנכס, כך שתוכל לסווג את רווח ההון לטווח קצר או ארוך.

לדוגמה, נניח שג'ון סמית קונה 100 מניות של 50 דולר למניה. הוא מחזיק את המניות במשך שנתיים ואז מוכר אותם תמורת 75 דולר למניה. מאז הוא מחזיק את המניות במשך יותר משנה, יש לו רווח הון לטווח ארוך. אם ג'ון מכר את המניות תמורת פחות מ -50 דולר למניה, הוא היה מבין הפסד הון. לאחר מכן, להכפיל את מחיר הרכישה למניה לפי מספר המניות. זה $ 50 פעמים 100, או 5,000 $. דמי התיווך היו 25 $, כך הבסיס של ג 'ון שווה ל 5,025 $. מחיר המכירה שווה ל -175 דולר מוכפל ב -100 מניות, או 7,500 דולר. הפחת את דמי הברוקר של $ 25 כדי להבין את התמורה נטו של 7,475 $. לבסוף, להפחית את הבסיס מן התמורה נטו. בדוגמה זו, זה 7,475 $ פחות 5,025 $. רווח ההון מסתכם ב - 2,450 דולר.

חישוב רווח ההון עבור עסקת מניות אחת היא פשוטה למדי. עבור נכסים מסוימים כגון עסק קטן או נדל"ן, זה יכול להיות מורכב יותר. גם מכירת מניות יכול להיות מסובך. לדוגמה, אם אתה reinvest דיבידנדים בעת בבעלותך המניות, אתה צריך להוסיף את כמות הדיבידנדים על בסיס. השקעת הדיבידנד האחרונה עשויה להביא לכך שחלק מרווח ההון או ההפסד יהיה לטווח קצר, גם אם היתרה היא רווח לטווח ארוך.

קיזוז רווחי הון עם הפסדים

כאשר אתה בקביעות לקנות ולמכור ניירות ערך כמו מניות ואג"ח, הסיכויים הם כי כמה עסקאות יביא רווחים לטווח קצר או הפסדים, בעוד אחרים יניבו רווח או הפסד לטווח ארוך. החדשות הטובות הן שאתה יכול להשתמש הפסדים כדי לקזז רווחים, וכך להפחית את חבות המס שלך.

הנה איך לקזז רווחי הון עם הפסדים. ראשית, חלק את כל העסקאות לארבע קטגוריות: רווחי הון לטווח קצר, הפסדי הון לטווח קצר, רווחי הון לטווח ארוך והפסדי הון לטווח ארוך. לדוגמה, נניח שיש לך שלושה רווחי הון לטווח קצר של $ 500, 1,000 ו- $ 1,000. סך רווחי ההון לטווח הקצר שלך מסתכמים בסך של עד 3,000 דולר לשנה. כללי ה- IRS קובעים כי תחילה עליך לקזז רווחים לטווח קצר עם הפסדים לטווח קצר ורווחים לטווח ארוך עם הפסדי הון לטווח ארוך. אם יש לך הפסד נטו של סוג אחד נשאר, אתה יכול להשתמש בו כדי לקזז רווח מהסוג השני.

לדוגמה, אם היו לך $ 3,000 רווחי הון לטווח קצר ו 4,000 $ בהפסדי הון לטווח קצר, אתה יכול להשתמש הנותרים $ 1,000 הפסד הון לטווח קצר כדי לקזז כל רווח הון לטווח ארוך. אם עדיין יש לך הפסדים שנותרו לאחר קיזוז רווחי הון, אתה יכול להשתמש עד 3,000 $ של הפסדים אלה כדי לקזז הכנסה רגילה. אם היה לך שנה רעה להשקיע ועדיין יש הפסד הון הנותרים, אתה יכול לשאת את זה קדימה כדי לשמש ניכוי מס בשנה הבאה.

דיווח רווחי ההון שלך הכנסות

רווחי הון מדווחים יחד עם ההכנסות האחרות שלך באמצעות טופס מס הכנסה 1040. השתמש טופס IRS 8949, "מכירה והפצה אחרת של נכסי הון", לדווח על הפרטים של עסקאות רווח ההון שלך. כמו כן, עליך למלא טופס מס הכנסה 1040, לוח ד ', "רווחי הון והפסדים". לוח ד 'מסכם את הרווחים וההפסדים. צרף הן את טופס 8949 והן את לוח ד 'לתשואת המס שלך.

אנשים רבים להשקיע בקרנות נאמנות. אם אתה אחד מאלה, אתה יכול להבין רווח הון גם אם אתה לא מוכר את כל המניות קרנות הנאמנות שלך. הנה למה. דולר קרנות הנאמנות שלך משמשים לקנות מניות וניירות ערך אחרים. במהלך השנה רשאי מנהל הקרן להחליט על מכירת נכסים מסוימים ברווח, דבר שיביא לאירוע מס. עם זאת, בעל המניות בקרן הוא החייב בכל מס רווחי הון, לא את הקרן. כדי להפוך את הדברים לקלים יותר, ספק הקרן חייב לחשב את חלקה של כל רווח הון במס ולשלוח את המידע לך.