המונח "התאמת אשראי" פירושו דברים שונים עבור בנקאים ורואי חשבון. במינוח חשבונאי, זיכוי פריט פיננסי עשוי להגדיל או להקטין את ערכו, תרחיש זה לא תמיד המקרה בבנקאות. הנחיות רגולטוריות, כגון כללי הבנקאות ועקרונות חשבונאיים, מספרות לחברות כיצד וכיצד לבצע התאמות אשראי.
פעולות בנקאיות
כאשר הבנק מבצע התאמת אשראי לחשבון שלך, זה בדרך כלל חדשות טובות כי הכסף מגיע לחשבון. התאמות אשראי עשויות להתרחש מסיבות מגוונות כגון החזר כספי ללקוח, תיקון טעות קודמת, תשלומים הנובעים מעסקה עסקית או מפיקדונות שוטפים של תשלומים ישירים. בנקאות זיכויים להגדיל את יתרת החשבון של בעל החשבון, שהוא חשבון לטווח קצר, כי הלקוח כנראה ישתמשו הכסף ב -12 החודשים הקרובים. מנהלי כספים משתמשים במונח "נכס לטווח ארוך" כדי לתאר כסף שלא תיגע בו במשך מספר שנים, כגון מזומנים בהסדר פרישה אישי או חשבון IRA.
טרמינולוגיה חשבונאית
התאמה חשבונאית אשראי מסייע לחברה לתקן שגיאות בספריה, לציית הנחיות רגולטוריות ולוודא את הערך של חשבונות ספציפיים. המונח "אשראי" מסמן את מצב שמירת הרשומות של החשבון ואת העסקה הבסיסית אומר לבודק אם ערך אשראי מגדיל או מקטין את הערך של החשבון. בפועל, מנהל חשבונות של החברה מזכה חשבון של נכס או חשבון כדי להקטין את ערכו, להקטין את ההון העצמי, את ההכנסות או את חשבון החוב כדי להגדיל את הסכום. לפיכך, התאמת אשראי לחשבון הנכס מפחיתה את הערך בחשבון. ניתן להחיל את הדוגמה הזו על כל החשבונות הכספיים כדי לקבוע אם התאמת אשראי תפחית או תגדיל את הערכים שלהם.
חיבור
התאמת אשראי בנקאי נבעה מהתאמת אשראי חשבונאי, אך שני המבנים קשורים זה לזה. כאשר הבנק זיכויים חשבון הלקוח, זה בו זמנית להגדיל את יתרת המזומנים של הלקוח להגדיל את חשבון החוב שלה.הסיבה לכך היא פיקדונות לקוחות הם התחייבויות - שם אחר חובות - עבור הבנקים, והם חייבים לפרוע כספים אם הלקוחות מבקשים את כספם.
משמעות תפעולית
הכנה ומעקב אחר התאמות אשראי חשובים לבנקאים כפי שהם לרואי חשבון. הסיבה לכך היא ששינויים מספריים אלה מביאים סדר מתמטי למאזני חשבון, מבטיחים דיוק נתונים ומסירים אי-ודאות מתהליך שמירת הרשומות - כל הדברים החיוניים להכנת ולהצגת סיכומי נתונים תפעוליים הנכונים ושומרים על החוק. "סיכום נתונים" הוא מונח אחר עבור דוח כספי או דוח חשבונאי. דוגמאות כוללות דוח על המצב הכספי, דוח על עודפים ודוח רווח והפסד, אשר מממן אנשים לעתים קרובות דוח על רווח והפסד.
