באופן כללי, העלויות שהבעלים העסקי נוטל לפני תחילת הפעילות מטופלות כהוצאות הון והן חלק מהבסיס של העסק. החיסרון של מערכת זו היא כי בעל העסק לא יכול לקבל ניכוי מס מיידי כמו שהוא יכול עבור הוצאות עסקיות אחרות. שירות מס ההכנסה, לעומת זאת, מאפשר לבעלי עסקים בחירות מיוחדות להוצאות מיידיות ולהפחית את עלויות ההפעלה.
עלויות מזכות
ה- IRS קובע הנחיות ספציפיות לגבי מה שקובע כעלות הפעלה של העסק. עבור הוצאה כדי להיות זכאי, זה חייב להיות עלות אתה יכול לנכות בדרך כלל במהלך העסק, ואתה חייב להיות שהצטברו עלות לפני יום העסק שלך מתחיל פעולות. מעצם הגדרתם, עלויות ההפעלה הן הסכומים ששולמו ליצירת מסחר פעיל או עסקי. הוצאות שתצטרך לחקור את היצירה או הרכישה של עסק או גם לספור. עם זאת, ההוצאות הקשורות לרכישת עסק בפועל נחשבות לעלויות הון.
דוגמאות עלות
מחקר עסקי על שווקים, מוצרים, ציוד ומתקנים הם עלויות הפעלה שכיחות. אתה יכול גם לכלול שיווק ופרסום הוצאות ששילמת כדי לקדם את העסק שלך לפני שהוא נפתח. משכורות שכר, נסיעות ודמי מקצועי כל בסדר כל עוד ההוצאות הן שהצטברו לפני פתיחת העסק והם עומדים במבחני IRS אחרים. ריבית, מסים ועלויות ניסוי, לעומת זאת, אינם זכאים לעלויות הפעלה.
הנחיות הפחתה
בעלי עסקים בדרך כלל רוצים מיד הוצאות כמו עלות ההפעלה הרבה ככל שהם יכולים כי זה אומר ניכוי מס מיידית. עם זאת, למס הכנסה יש הנחיות קפדניות להוצאות ולהגבלת עלויות אלה. הסוכנות מורה לבעלי עסקים להוציא את 5,000 $ הראשונים של עלויות ההפעלה, עם דולר דולר דולר ב $ 50,000. אם היו לך $ 51,000 של עלויות ההפעלה, אתה יכול רק הוצאות $ 4,000, לא 5,000 $. בעלים צריך להקטין את כל עלויות ההפעלה שנותרו מעל 180 חודשים. בדוגמה זו, בעל העסק יש $ 47,000 בשווי של עלויות ההפעלה שנותרו להקטין במהלך 180 החודשים הקרובים.
ביצוע הבחירות
אם תבחר באופן מיידי הוצאה חלק מהעלויות ההפעלה העסק שלך, אתה צריך לעשות את הבחירות לעשות זאת על המס העסקי הראשון השנה. עם זאת, אם לא היית מודע לבחירה או בחרתי לא לקחת את זה כאשר הגשת את החזרה הראשונה שלך, ייתכן שיהיה קצת recourse. אם זה פחות משישה חודשים ממועד ההחזר הראשון שלך, אתה יכול לשנות את ההחזר ולעשות את הבחירות. כתוב "הוגש על פי סעיף 301.9100-2" על גבי התשואה המתוקנת להודיע על מס הכנסה של השינוי.
