דו"ח כספי - המכונה לעתים דוח כספי - הוא דו"ח בכתב, כי כמותי מסביר כיצד חברה או חברה משתמשת או מפיצה כספים. הדוחות הכספיים נערכים מעת לעת וכוללים מידע מפורט על הדיוק. דוחות כספיים טיפוסיים כוללים דוחות על תזרימי מזומנים והון, דוח על הון ומאזנים.
הצהרת הכנסה
דוחות רווח והפסד הינם דוחות כספיים המביאים את ההכנסות וההוצאות מהפעילות העסקית על פני תקופה של זמן. דוח הכנסה מסייע לעסק לראות את השורה התחתונה. ההכנסות מייצגות הכנסות והוצאות נטו מייצגות הפסד נקי.
על פי נהלים עסקיים, דוח הכנסה מופק מדי שנה, רבעוני או חודשי.
תזרימי מזומנים
דוח תזרים מזומנים משלב את כל המקורות בהם משתמשת החברה בתקופה חשבונאית. מקורות תזרים מזומנים כוללים הכנסות, מימון לטווח ארוך ומכירות של נכסים לא שוטפים. גידול בחשבון ההתחייבות או בקיטון בחשבון נכס שוטף מדווח גם על הצהרה זו. מידע אחר הכלול בדוח על תזרימי המזומנים מראה הפסדים תפעוליים, פרעונות חוב ורכישת ציוד וגידול כפי שהם חלים בכל חשבון נכס שוטף.
מאזן
במאזן יש משוואה של נכסים שווים התחייבויות בתוספת הון עצמי. דוח זה כולל את כל מה שהחברה מחזיקה, את כל החובות שנצברו ואת שווי החזקת הבעלות בהון החברה או בהון. המאזנים נקראים גם דוח על המצב הכספי. הוא מציג את מצבה הכספי של החברה בזמן מסוים בפעילות החברה.
דוח רווח והפסד
דוח ההון מראה שינוי בחשבונות ההון של הבעלים לאורך זמן. חשבונות הון מציגים את כמות הכספים והנכסים שהושקעו בעסק על ידי הבעלים או בעלי המניות על פני תקופה של זמן. בהצהרה זו בעל עסק יכול לראות כמה החברה הם באמת הבעלים. ככלל, דוח על ההון נערך לאחר דוח רווח והפסד. זה עוזר לחברה לראות אם יש להם הכנסה נטו, הפסד נקי או שניהם.
