אתה עובד קשה, אבל אתה לוקח זמן כדי לבדוק את הדוחות הכספיים עבור העסק שלך? אם לא, אתה יכול להיות ספינינג הגלגלים שלך. העסק יכול להיכשל, ואתה אפילו לא יודע את זה עד שהחשמל מכבה את האורות. הבעלים צריך מידע עדכני כדי לראות בעיות לבוא ולנקוט פעולות מתקנות לפני שהם הופכים לאסון.
מערכת טובה של דוחות כספיים חיונית לניהול חברה בהצלחה. בעל עסק קטן חייב לדעת בוודאות אם החברה היא להרוויח או לא. האם ההוצאות נשלטות? האם המכירות מספיק כדי לשבור אפילו? הדוחות הכספיים מספקים מידע זה.
מהו דו"ח כספי?
דוחות כספיים הם רישומים של הפעילות הכספית ומצב העסק. סט כולל ארבעה סוגים של דוחות: הכנסות, מאזן, תזרימי מזומנים וסיכום השינויים בעודפים.
אילו צרכים יש לכלול בדוח הכספי?
הדוחות הכספיים מהווים תמצית של כלל פעילויות החברה לתקופה מסוימת. הם כוללים תיעוד של סך ההכנסות ממכירות וכל הוצאות הפעילות. כמו כן נכללות בדוחות אלה פירוט נכסי החברה, התחייבויותיה ועודפים.
איך אתה מכין דו"ח כספי?
רואה החשבון שלך לוקח את הערכים מן החשבונות החשבונאיים של החברה ואת ספר החשבונות הראשי להכין את הדוחות הכספיים. רואה החשבון יפריד בין רשומות הנהלת חשבונות אלה לנכסים והתחייבויות לבניית המאזן. הוא יצבור את המכירות ואת ההכנסות עבור תקופת הזמן כדי להכין את דוח רווח והפסד.
דוח הרווח וההפסד יבוצע התאמה לרשומות שאינן במזומן, כגון פחת, על מנת להרכיב את סיכום תזרימי המזומנים.
דוח רווח והפסד
דוח רווח והפסד מציג את ההכנסות וההוצאות של העסק על פני תקופה מסוימת, כגון שנה אחת. בשורה התחתונה של ההצהרה ניתן לראות את הרווח או ההפסדים נטו של החברה לאורך התקופה.
הבעלים להחליט אם לשמור את הרווחים בעסק לממן הרחבה או לשלם כדיבידנדים לבעלי המניות.
המאזן
מאזן הוא תמונת מצב של נכסי החברה, התחייבויותיה והון העצמי שלה בנקודת זמן מסוימת. ערכים אלה באים מתוך ספר החשבונות הראשי.
נכסים = התחייבויות + הון עצמי
הנכסים מסווגים כטווח לזמן קצר כולל מזומנים, חייבים ויתרות חובה ומלאי לטווח ארוך לרבות נדל "ן, מבנים והשקעות.
התחייבויות לזמן קצר הן קווי אשראי בנקאיים, חובות לספקים וזכאים אחרים, המגיעים תוך פחות מ - 90 יום. התחייבויות לזמן ארוך כוללות הלוואות ציוד, משכנתאות נדל "ן ואגרות חוב.
דוח על תזרימי מזומנים
בעוד כמה דמויות על דוח הכנסה, כגון עיתוי של תקבולים של מכירות, ניתן לטפל, הצהרה תזרים מזומנים אומר את האמת. דוח תזרים המזומנים מראה לאן הגיע הכסף, לאן הוא הלך ומתי הוא התקבל.
דוח זה מפריד בין תזרימי מזומנים לשלוש קטגוריות: מכירות תפעוליות והוצאות, השקעות ותזרימי ם מפעילות מימון.
דוח רווח והפסד
לאחר חישוב הרווח או ההפסד לתקופה, ניתן להכין את דוח העודפים. חישוב זה מציג את סך יתרת העודפים בחברה ואת הסכום שחולק כדיבידנדים.
שימוש בדוחות כספיים
המלווים להשתמש בדוחות הכספיים כדי להעריך את הסיכונים של ביצוע הלוואה. רואי חשבון להשתמש בהם כדי להכין דוחות מס ודיווחים עבור צדדים חיצוניים.
בעלים ומנהלים משתמשים בדוחות הכספיים כדי למדוד את הבריאות הפיננסית של העסק ולקבל החלטות לשיפור. מנהלים להשוות דוחות כספיים לאורך זמן כדי לזהות מגמות לזהות נקודות חוזק וחולשות.
דוחות כספיים מספקים מידע על הביצועים ועל הבריאות של העסק. הם כלים חיוניים עבור הבעלים והמנהלים להשתמש בעת קבלת החלטות ובימוי הפעילות של העובדים.
