המאזן מסכם את נכסי החברה, התחייבויותיה וההון העצמי שלה. מזומן הינו חשבון נכס שוטף במאזן. זה כולל פיקדונות בבנקים, תעודות פיקדון, המק"ם ומכשירים אחרים לטווח קצר נוזלי. חברות יכולות להגדיל את המזומנים באמצעות גידול במכירות, אוסף של חשבונות איחור, בקרת הוצאות מימון פעילויות השקעה.
גידול במכירות
הצמיחה במכירות פירושה בדרך כלל רמת מזומנים גבוהה יותר במאזן. כאשר חברה עושה מכירה במזומן, הערכים החשבונאיים הם להגדיל את חשבון המכירות על דוח הרווח והפסד בחשבון המאזן במאזן. כאשר היא מקבלת תשלום במזומן על חשבוניות אשראי, החברה מזיזה את הסכומים מחשבונות במזומן. מוצרים חדשניים ואיכותיים, שיווק ממוקד ושירות לקוחות מעולה הם חלק מהדרכים להשיג בעקביות מכירות גבוהות יותר ולהשיג יתרון תחרותי בשוק.
ניהול חייבים
חלק מהמכירות הן במזומן, בעוד שאחרות על האשראי. יתרת החייבים בסעיף הנכסים השוטפים במאזן כוללת את חשבוניות האשראי שלא שולמו. למרות שהעסק עשוי לקבל את רוב התשלומים במסגרת תקופת החשבונית, חלק מהחשבונות מתפרסמים בזמן שאחרים אינם ניתנים לגביה. נהלים הדוקים יותר לבקרת אשראי, כגון הפחתת תקרת האשראי עבור לקוחות שאיחרו בעבר או סירוב אשראי ללקוחות בקשיים כספיים, עשויים להקטין את כמות החשבוניות שעברו איחור ולהגדיל את תזרים המזומנים. שליחת תזכורות דוא"ל אוטומטיות, מעקב אחר לקוחות מאוחרים והצעת הנחות ליישוב חשבוניות מוקדמות, הן חלק מהדרכים האחרות לניהול חשבונות חייבים והגדלת המזומנים במאזן.
הוצאות בקרה
הוצאות הבקרה מגדילות את רמות המזומנים. גידול במכירות הוא תנאי חשוב אך לא מספיק כדי להגדיל את המזומנים. לדוגמה, אם עלייה של 5% במכירות דורשת גידול של 7% בהוצאות השיווק, רמות המזומנים בפועל עשויות לרדת, לא להגדיל. חברות כרוכות בעלויות משתנות, כגון עלויות עבודה ישירות וחומרי גלם. לחברות יש גם הוצאות תקורה קבוע, כגון משכורות צוות מנהלי ופרסום. משא ומתן על תנאים טובים יותר עם ספקים והתאמת שינויי הייצור בחשבון לצורך ביקוש עולה או יורד הם דרכים לניהול עלויות משתנות. התייעלות תהליכים עסקיים, קיצוץ בנסיעות עסקים להסתמך על קבלנים במקום צוות במשרה מלאה הן כמה דרכים לצמצם את הוצאות תקורה.
מימון ופעילות השקעה
חברות יכולות להגדיל את רמות המזומנים באמצעות פעילויות מימון והשקעות. פעילות המימון כוללת הכנסות מהלוואות בנקאיות ומנפיקות מניות או איגרות חוב למשקיעים. עבור עסקים קטנים שאולי לא תהיה גישה מוכנה לשווקים הפיננסיים, הזרקת מזומנים מן השותפים המייסדים, קרנות הון סיכון ומשקיעים מלאך יגדיל מזומנים במאזן. דיבידנדים ותשלומי ריבית מהשקעות במניות ובאג"ח גם מגדילים את רמות המזומנים. מכירת עודף רכוש קבוע, כגון משרדים אזוריים, מרכזי הפצה, עודף ציוד או מכוניות שאינן בשימוש להגדיל את המזומנים על המאזן. דרכים אחרות להגדיל את המזומנים כוללות מכירת השקעות בחברות בנות או ספינינג יחידות עסקיות.
