הצהרה פיננסית פרופורמה היא חיזוי של ביצועים עסקיים עתידיים ורווחים, ולא סיכום של פעולות העבר, כמו התוכן של דוח הכנסה מסורתית. עבור עסקים מבוססים, יצירת דוח פרופורמה מעניקה אמות מידה שבהן ניתן להשוות בין מדדים שונים של ביצועים פיננסיים, ומסייעת לפתח תקציבים לפעילות לאורך כל השנה. עבור עסקים חדשים, דו"ח פרופורמה של הרווחים עשוי לעזור לזכות בתמיכה המשקיעים. יצירת דוחות כספיים פרופורמה דורשת הערכות ריאליסטיות.
לנתח את ההכנסה של השנה הנוכחית, אם זמין. זיהוי פריטים בהצהרה העשויים להשתנות במהלך כל השנה, ולשים לב לשינוי באחוזים או בסכומים דולריים. אומדן נפח המכירות, עלות המוצרים הנמכרים (COGS) וההוצאות, על בסיס מגמה ונתונים לשנים קודמות.
חישוב הרווח הגולמי פרופורמה תוך שימוש בנתונים המשוערים. אם אתה מעריך כי המכירות יהיו 700,000 $ לשנה הקרובה, ו COGS להיות $ 550,000, לחשב את הרווח הגולמי פרופורמה ידי חיסור דמות COGS מן דמות המכירות. בדוגמה זו, הרווח הגולמי הוא 150,000 $ (מכירות של 700,000 $ פחות COGS $ 550,000).
אומדן סך כל ההוצאות. הנתון הפרופורמה להוצאות יהיה תלוי בגורמים כגון התרחבות, צמיחה, שינויים בעלות הציוד או שינויים בתהליכים. אם אינך מצפה שההוצאות יגדלו או יקטנו באופן משמעותי, השתמש באומדן ריאלי המבוסס על נתוני העבר, אם יש. אומדן ההוצאות לשכר ולמשכורת על ידי הנהלת חשבונות עבור תוספות עובדים ומשכורות למגייסים חדשים. לחשב את סכום הפרופורמה סך ההוצאות על ידי הוספת יחד את כל הפריטים הוצאה.
חישוב הרווח פרופורמה לפני מסים, אשר ההכנסה החייבת שלך. הפחת הוצאות (כפי שחושבו בשלב 3) מהרווח הגולמי לקביעת הרווח לפני מסים. אם דמות הפרופורמה שלך בסך ההוצאות מגיעה ל -40,000 דולר, הרווח לפני מסים יהיה 110,000 $ (רווח גולמי של 150,000 $ פחות הוצאות בסך 40,000 $). בדוגמה זו, הכנסה חייבת היא $ 110,000.
חישוב מסים. החל את שיעור המס שלך על בסיס ההכנסה של העסק שלך כדי לקבוע את החשבון המס. אם שיעור המס שלך הוא 30 אחוז, להכפיל את שיעור ההכנסה החייבת שלך לחשב מסים. בדוח רווח והפסד פרופורמה, 33,000 $ (110,000 $ הכנסה חייבת, מס פעמים שיעור של 30%).
קביעת דמות רווח פרופורמה לאחר מסים. הצעת חוק מס הכנסה מן ההכנסה החייבת לפרויקט חזוי הרווח לשנה הקרובה. הנה, הרווח לאחר מסים מגיע ל 77,000 $ (110,000 $ של הכנסה חייבת, פחות 33,000 $ של הצעת חוק המס).
סנכרן את דוח הרווח וההפסד. לאחר שימוש באומדנים כדי ליצור את דוח רווח והפסד פרופורמה, עדכן את הנתונים לאורך השנה תוך שימוש בנתונים כספיים אמיתיים, כך שסכומיהם מיושרים לביצועים העסקיים בפועל.
טיפים
-
שלב מידע שיכול להשפיע על הכספים של החברה שלך. לדוגמה, אם הספק מגדיל מחיר של פריט, זה יגדיל את הקוביות שלך. קבל מידע משותפים עסקיים על שינויים במחיר או במדיניות, ושלב את המידע בהתאם.
אזהרה
דוחות פרופורמה מבוססים על אומדנים. אם התחזיות שלך הם על ידי כמות משמעותית, נכון הוא מספרים.
