מהו מבנה החוב?

המחזיקים בסקירה של מבנה החוב של החברה להבין גורמים פנימיים שעלולים למנוע את העסק לפרוע את ההלוואות שלה. הם גם לשים לב אלמנטים חיצוניים כגון מצב הכלכלה והביצועים העסקיים, מנסה לוודא כי כוחות השוק לא תהיה השפעה שלילית על כושר הפירעון של הלווים ואת הצלילות הפיננסית.

הגדרה

מבנה חוב מספק חלון היסטורי להתחייבויות של החברה, המציין למשקיעים את מועדי הפרעון של חובות החברה. הרעיון הוא לספר למשקיעים כמה מהר העסק צריך ליישב חובות ואם יש לו את הכסף לעשות זאת. המונח "מבנה החוב" מושך על הרעיון של החוב, שהוא סכום של מזומנים הלווה חייב לפרוע באמצעות תשלומים תקופתיים או בתשלום חד פעמי.

רכיבים

הצהרה על מבנה החוב בדרך כלל מדרג התחייבויות תאגידיות על ידי גורמים כגון בגרות ואבטחה. חובות לטווח ארוך להיות בשל בתוך תקופה העולה על שנה אחת. דוגמאות כוללות אגרות חוב לתשלום והערות בשל. לטווח קצר, או הנוכחית, חובות לפירעון בתוך 12 חודשים וכוללים חשבונות לתשלום, יתרות כרטיס אשראי, נייר מסחרי ומשכורות עקב. חוב מאובטח, כגון משכנתא, דורש כי בטחונות שלאחר הלווה, בעוד שחובה לא מובטחת לא תבטיח ערבות כספית.

כלים וכוח אדם

רואי חשבון, מנהלי כספים אנליסטים השקעות לסייע לחברה להכין הצהרה מדויקת מבנה החוב. כדי לבצע משימות בצורה מיטבית, אנשי מקצוע אלה משתמשים בכלים כגון תוכנת ניתוח פיננסי ומחשבי מיינפריים. כלים אחרים כוללים שיפוט אשראי וניהול ההלוואות תוכנה המערכת, המכונה גם CALMS; יישומי מערכת ניהול מסדי נתונים; תוכנת תכנון משאבים ארגוניים; לוח שנה ותוכניות תזמון; וכן חשבונאות פיננסית, ניתוח ודיווח תוכנה, המכונה גם FAARS.

דוגמא

לדוגמה, דוח החוב של החברה מציג את הנתונים הבאים: הלוואות לתשלום בתוך שישה ו 12 חודשים הסכום ל 1 מיליון דולר ו 500,000 $, בהתאמה; חוב לאחר שנה מסתכם ב -1.5 מיליון דולר. סך כל החובות שווה 3 מיליון דולר, או 1 מיליון דולר בתוספת 500,000 $ בתוספת 1.5 מיליון דולר. כתוצאה מכך, מבנה החוב של הארגון מציג חובות לטווח קצר ב -50% (1 מיליון דולר בתוספת 500 אלף דולר מחולק ב -3 מיליון דולר) וחובות לטווח ארוך ב -50% (1.5 מיליון דולר מחולקים ב -3 מיליון דולר).

חשבונאות ודיווח פיננסי

מעקב אחר מבנה החוב של החברה כרוך בהקלטה מדויקת ודיווח על הכנסות ההלוואה. כדי לכתוב קבלת כספים המלווה, מנהל חשבונות של החברה מחייבת את החשבון במזומן זיכויים ההלוואה payable החשבון. כדי לרשום את החזר החוב, מנהל חשבונות מחייבת את ההלוואה לתשלום חשבון (כדי להחזיר את החשבון לאפס) ואת חשבון הוצאות ריבית, זיכוי חשבון המזומנים. המושגים החשבונאיים של החיוב והאשראי מנוגדים למינוח הבנקאי. כתוצאה מכך, זיכוי מזומנים פירושו הפחתת הכסף של החברה. רואי חשבון מדווחים על חובות בדוח על המצב הכספי, הידוע גם בשם דוח על המצב הכספי או מאזן.