האם LLC צריך נפרד מס החזרה?

למרות אחריות מוגבלת החברה אינה משלמת מס חברות אלא אם כן היא בוחרת במס בתור תאגיד C, ברוב הנסיבות LLC יהיה צורך להגיש החזר. החזרות וצורות זה חייב להגיש עם מס ההכנסה הפנימי תלוי איך LLC מאורגן, אם יש עובדים, ואת הבחירה של הטיפול המס שנעשו על ידי חבריה, כמו הבעלים של LLCs נקראים.

הכנסות תשואה

מס הכנסה אינו מזהה LLC למטרות מס הכנסה, ובמקום מטפל LLC כ "ישות מתעלמת", שותפות או תאגיד. חברת LLC מרובת חברים, המקבלת את סיווג ברירת המחדל של השותפות חייבת להגיש טופס 1065, ארה"ב החזרת הכנסות שותפות. אם LLC בוחרת להיות מסווגת בתור תאגיד S, היא חייבת להגיש טופס 1120S, ארה"ב החזר עבור S Corporation. עם שתי צורות אלה, כל הכנסות החברה מיוחסת לחברי LLC, וכל שותף צריך לדווח על חלקו בהכנסות על החזר מס אישי. אם LLC בוחרת במס בתור תאגיד C, עליה להגיש טופס 1120, מס הכנסה של תאגיד ארה"ב.

אין צורך לחזור

מס הכנסה מתייחס יחיד LLC LLC כברירת מחדל כישות מתעלמת ולא עסק נפרד מבעליו. החברה עצמה לא להגיש כל החזרי מס הכנסה. במקום זאת, הבעלים מדווח על כל ההכנסות וההוצאות העסקיות כבעלים הבלעדי על לוח ג 'רווח והפסד מעסקים, על ההכנסה 1040 אישי מס הכנסה. חבר יחיד LLC, עם זאת, יש אפשרות לבחור להיות מטופלים כתאגיד.

השלכות מס

הבעלים של אחת החברות LLC הגשת כבעלים הבלעדי חייב לשלם מס תעסוקה עצמית בנוסף מס הכנסה על כל רווח החברה עושה. עבור LLC מסים כשותפות, כל מנהל חבר, אותם שותפים המעורבים באופן פעיל בניהול העסק, חייבים גם לשלם מס תעסוקה עצמית על מניותיהם של רווח. חברים פסיביים שרק משקיעים בחברה אך אינם משתתפים באופן משמעותי בפעילותה אינם כפופים למס עבודה עצמית. כאשר מסים כמו S Corporation, מנהלי חבר חייב להיות משולם "שכר סביר" העונה על הסטנדרטים בתעשייה שבה LLC פועלת. LLC משלמת מס תעסוקה וגובה דמי שכירות, אך כל חלק ברווח שמנהל חבר מקבל בנפרד משכר נחשב כהכנסה פסיבית ואינו כפוף למסים על עבודה עצמית. כאשר מסים כתאגיד C, LLC עצמה משלמת מס חברות על רווחיה. מניות של רווח זה מיסים שוב כאשר מופץ לחברי LLC.

יתרונות

עבור חברות הזנק, LLCs התייחסו כבעלות פרטית או שותפויות להציע פשטות בהגשת דרישות מס "עובר", אשר נמנע המס הכפול המוטל על תאגידים C.למרות שמנהלי החברות משלמים מס על מעסיקיהם, הרי שהשיעור שווה למסים על שכר עבודה לכיסוי הביטוח הרפואי והביטוח הלאומי. כאשר הרווחים גדלים במידה מספקת שחלקו של מנהל חבר יהיה גבוה יותר מדרישת השכר הסבירה, בחירה במס בתור תאגיד S יכולה לספק חיסכון מס משמעותי, שכן ניתן להפנות כסף מהכנסות שנצברו להכנסה פסיבית. בעוד LLC LLC כפי C תאגיד פונה מס חברות על הרווחים שלה, זה לא צריך להפיץ את כל הרווחים לחברים. "פיצול ההכנסות" כפי שהוא נקרא מאפשר לחברה לאזן את יתרת העודפים ואת הדיבידנדים כדי למנוע דחיפה של חבר לתוך סוגר מס גבוה יותר.

צורות אחרות

אם LLC יש עובדים, זה יהיה צריך להגיש טופס 941, המעסיק של רבעוני הפדרלי מס החזרה לדווח על שכר ניכויים. החברה גם תצטרך להגיש W-2 לעובדים, ואת טופס טופס 940, החזר שנתי של האבטלה הפדרלית מס המעסיק.