מזומן הוא חשבון מאזני המשקף את יתרת הסוף לתקופה חשבונאית, שיכולה להיות חודש, רבעון או שנה. יתרת מזומנים שלילית יכולה לנבוע מכתיבת המחאות או ביצוע העברות אלקטרוניות העולות על יתרת המזומנים בספרים. הערכים החשבונאיים להגדיל ולהקטין את חשבון המזומנים הם חיוב ואשראי, בהתאמה. יתרות מזומנים חיוביות ושליליות ידועות בשם יתרות חובה ויתרות זכות, בהתאמה. רישום יתרת מזומנים שלילית באמצעות חשבון נפרד או חשבונות זכאים במאזן.
הזן את יתרת המזומנים השלילית בחשבון נפרד. אתר האינטרנט של AccountingTools מציע "המחאות מופרזות" או "המחאות ששולמו במזומן" ככל האפשר, ואילו האתר AccountingCoach מציע "המחאות שנמצאות מעבר ליתרת מזומנים". לא משנה מה התווית, החשבון צריך להיות רשום בסעיף ההתחייבויות השוטפות של המאזן. לדוגמה, אם יש יתרת מזומנים שלילית של $ 100, אשראי (להגדיל) את המחאות overdrawn חשבון חיוב (להגדיל ולאפס את) חשבון במזומן של 100 $ כל אחד. לכן, במזומן יהיה איזון אפס את המחאות overdrawn חשבון יהיה $ 100 יתרת האשראי.
רשום את יתרת המזומנים השלילית בחשבונות זכאים. שמירה על חשבון נפרד עבור חשבונות overdrawn קטנים וזמניים עלולה לערבב את המאזן מבלי לספק מידע שימושי נוסף. בהמשך לדוגמה, במקום ליצור חשבון נפרד, פשוט זיכוי (הגדלה) של חשבונות בסך $ 100 וחיוב (עלייה ואפס) את יתרת המזומנים השלילית.
נקה את יתרת המזומנים השלילית. ליישב יתרות מזומנים שלילי במהירות, אלא אם העסק שלך הוא בצרות פיננסיות. עסקים לעיתים קרובות קונים הגנה על משיכות יתר בחשבונות הבנק שלהם, למרות שהבנקים עשויים לאפשר לבדיקות לנקות גם אם הכספים אינם שם כמחווה ללקוחות העסקיים שלהם. כדי לסיים את הדוגמה, אם אתה מבצע מכירה במזומן של 500 $, זיכוי (להגדיל) את חשבון המכירות ב -500 דולר, לחייב (להקטין) את החשבונות שישולמו או את המחאות המבוצעות על-ידי החשבון ב -100 דולר ולחייב את החשבון במזומן ב -400 $ ($ 500 - $ 100). עכשיו יש לך מאזן מזומנים חיובי.
טיפים
-
יתרת מזומנים שלילית על הספרים אינה בהכרח משמעות שלילית בבנק. ייתכן שיידרשו ארבעה ימים לבדיקת המחאה, שבמסגרתה יספיקו הפקדות מזומנים או העברות מלקוחות לכיסוי המחאות בכתב.
