מחזור תפעולי רגיל כולל רכישה או ייצור של מלאי ברכישות אשראי (זכאים ויתרות זכות,) מכירת מלאי במכירות אשראי (חייבים ויתרות חובה) ותשלום מזומנים לספקים ולקוחות. זהו מדד של הזמן שנדרש כדי להשלים את הרכישה, למכור את המלאי ולאסוף את הכסף. מערכת המלאי הנצחית שומרת על חשבון מתמשך של המלאי הזמין. המערכת התקופתית של המלאי מודדת את רמות המלאי במרווחי זמן תקופתיים. חישוב מחזור המחזור ברוטו אינו לוקח בחשבון את תקופות הדחייה של הנושים.
חישוב מלאי ימים מצטיינים או DIO באמצעות הנוסחה הבאה:
מלאי מלאי יוצא דופן = (מלאי ממוצע / עלות של מוצרים שנמכרו) * 365
DIO הוא מדד של מספר הימים המלאי הפך למכירות.
חישוב מכירות יומי מצטיינים או DSO באמצעות הנוסחה הבאה:
מכירות יומייות = (ממוצע חשבונות חייבים / סך כל מכירות האשראי) * 365
DSO הוא מדד הגיל של חשבונות חייבים.
חישוב ימים לשלם או DPO מצטיינים או באמצעות הנוסחה הבאה:
ימי פרעון לשלם (ממוצע חשבונות לשלם / עלות של סחורות שנמכרו) * 365
DPO הוא מדד של ימים שצולמו על ידי החברה כדי לשלם את חשבונותיה לתשלום.
שלב את הערכים שנקבעו בשלבים 1-3 כדי לחשב את המחזור התפעולי ברוטו תוך שימוש בנוסחה הבאה:
מחזור הפעלה = DIO + DSO - DPO (בימים)
אזהרה
השתמש המגמות משתמעת על ידי חישובים סופיים כדי להעריך את הבריאות של החברה שלך.
