במהלך קיומו של העסק יוגשו בקשות רבות לדוחות הכספיים. דוחות כספיים הם מצגות פורמליות של זרימת כסף לתוך, דרך ומחוץ לעסק. הדוחות הכספיים מורכבים מארבעה תחומים עיקריים - מאזנים, דוחות רווח והפסד, דוחות תזרים מזומנים ועודפים. כל הצהרה היא חלק ממסגרת הדוחות הכספיים. מסגרת זו נקראת כללי חשבונאות מקובלים, או GAAP. לכל אזור של דוח כספי יש מטרה ומספק מידע ספציפי על היציבות הפיננסית של החברה.
המאזן
מטרת המאזן היא להציג את נכסי החברה. המאזנים מבוססים על נקודת תיקון הנקראת תקופת דיווח - יום, חודש, רבעון, שנה. מבט מהיר על מאזן יראה לך מה החברה מחזיקה וכמה זה חייב. המאזנים כוללים נכסים (רכוש, מזומנים, כל דבר בעל ערך), התחייבויות (חוב) והון עצמי.
דוחות רווח והפסד
דוחות רווח והפסד מראים את ההכנסות שנצברו במהלך תקופת הדיווח. בדוח זה נכללות הוצאות ועלות יצירת ההכנסות. לאחר ההוצאות והעלויות יוסרו מכלל ההכנסות, השורה התחתונה של הדו"ח מגלה אם או לא החברה הפסידה כסף או להרוויח כסף. דוח זה מכונה לעתים דוח רווח והפסד. תכונה נוספת של דוח רווח והפסד היא הרווח למניה או הרווח למניה. זה מגלה מה בעל המניות היה מקבל אם היו משלמים דיבידנדים לכל מניה בבעלות.
תזרים מזומנים
מזומנים על היד חשוב כי זה תומך בפעילויות היומיומיות של העסק. חייב להיות מספיק כסף על יד לשלם הוצאות ולקנות נכסים לפי הצורך. תזרים תזרים מזומנים לעקוב אחר יבוא יצוא של מזומנים. הם מגלים אם או לא נוצר במזומן על ידי העסק. הנתונים עבור דוח תזרים מזומנים מקורם בדוח רווח והפסד. דוח תזרים המזומנים מגלה ירידות או עליות חדות במזומן בתקופת הדוח.
רווחים שמורים
לאחר שהתחייבויות ונכסים ידועים ומאזן נוצר, ידוע אם לבעלי המניות יש הון עצמי חיובי או שלילי. מההון נלקח עודפים. יתרת הרווחים מתפרקים ומוסברים בדוח רווח והפסד. הצהרה זו חושפת את מה שהחברה שומרת ואינה מפיצה לבעלים וכיצד משתנה הסכום במהלך תקופת הדיווח. הפסדים נקראים הפסדים צבורים, הפסדים מתמשכים או גירעון מצטבר.
דוחות כספיים
לאחר הכנת סדרה של דוחות כספיים הם יכולים לשמש עבור בקשות הלוואה, גיוס כספים או כדי לשים ערך על העסק. אבל הם משמשים בדרך כלל לקבלת החלטות עסקיות שישפיעו על פעולות. המספרים והחישובים בדוחות הכספיים משמשים גם לחישוב יחסים ולניתוח נוסף. נתונים משותפים נגזרים הם המרווחים התפעוליים, יחס ההון להון, הרווח הנקי, ההון החוזר ותחלופת המלאי.
