דוח שנתי עומד בדרישות החוק על ידי מתן בעלי המניות והרשויות הרגולטוריות עם תיאור מפורט של הביצועים התפעוליים והפיננסיים של הארגון במהלך שנת החשבון. דוח שנתי של תאגיד כולל בדרך כלל ארבעה סוגים של דוחות כספיים: מאזן, דוח רווח והפסד, דוח תזרים מזומנים; ואת דוח ההון, הידוע גם בשם יתרת העודפים.
מאזן
מאזן הוא סיכום המצב הכספי של הארגון. על פי נתוני ה- Quick MBA, מאזן שימושי להערכת יכולת הארגון לעמוד בהתחייבויותיו הפיננסיות לטווח ארוך. מאזן מפרט את כל הנכסים שארגון מחזיק, ביחד עם התחייבויותיו, ואת ההון בבעלות בעלי עניין שונים. הנכסים נוטלים שתי צורות: נכסים שוטפים, הכוללים מזומנים, חשבונות בגין תשלום וניירות ערך הניתנים להמרה בקלות; רכוש קבוע, כגון מבנים, ציוד או קרקעות. ההתחייבויות כוללות מסים, שכר, חשבונות בשל פרעון וריבית. הון מייצג את הערך של מלאי בבעלות בעלי המניות או בעלי עסקים.
הצהרת הכנסה
דוח הכנסה מסכם את כמות הכסף שארגון הרוויח ואת הסכום שהוא השקיע במהלך שנת החשבון. הרווחים נובעים מהכנסות שארגון משיג ממכירת מוצרים או שירותים, בתוספת רווחי הון. ההוצאות מתייחסות לכסף שארגון מוציא כדי ליצור הכנסות, כגון חומרים, עלויות ריצה ועלויות מכירה. ניכוי ההוצאות מהכנסות מספק נתון של הכנסה נטו.
תזרים מזומנים
דוחות תזרים מזומנים מתארים מקום שארגון רכש מזומן בתקופת החשבון וכיצד הוא השתמש במזומן במהלך אותה תקופה. הצהרה זו מציגה את השינויים בתזרים המזומנים לאורך תקופה ומסייעת בזיהוי כל בעיה שארגון עשוי לעמוד בה כדי לעמוד בהתחייבויותיו בהתאם לועדת ניירות ערך האמריקנית. דוח תזרים המזומנים מנתח עסקאות מזומנים בשלוש קטגוריות: פעילות שוטפת, פעילות השקעה ופעילות מימון. קטגוריה של פעילויות השקעה מתייחס עסקאות במזומן קונים או מוכר נכסים; פעילות מימון כוללת הלוואה בנקאית, מימון באמצעות עסקאות במניות וסוגים אחרים של אשראי.
הצהרת הון
דוח רווח והפסד, או דוח על העודפים, מסביר שינויים בכמות הכסף שהארגון מחזיק בעסק. בהצהרה מוצגים בהון הבעלים או ההון העצמי בתחילת התקופה, כל ההשקעות בעסק והרווח הנקי לתקופה החשבונאית. כמו כן, הוא מפרט את כל הדיבידנדים שהארגון שילם לבעלי המניות כדי להגיע לדוח הסגירה.
