כיצד ליצור תוכנית ביקורת

תוכנית הביקורת הביקורת יכולה להתחיל מוקדם ככל שישה חודשים לפני שנת הביקורת של העסק מתחיל יכול לדרוש משאבי צוות וניהול רבים. תוכניות הביקורת צריך לשקול את כל תחומי העסק להתמקד משאבים על אלה עם הסיכון הגבוה ביותר. לאחר הערכת הסיכונים האלה, אתה יכול לקבוע כמה פעמים אתה מבצע ביקורת להעריך אם רמות האיוש שלך צריך התאמה.

פריטים שתצטרך

• תרשים ארגון עסקי

• דוח רווח והפסד

• תוצאות ותאריכים של הביקורת האחרונה עבור כל אזור עסקים

הגדר את יעדי הביקורת

סקור את תרשימי הארגון של העסק כדי לזהות את כל תחומי העסקים ויחידות התמיכה.

סקור את דוח ההכנסות של העסק כדי לזהות את כל מקורות ההכנסות. ודא שהם מטופלים בתרשים הארגון.

פגוש עם מנהלי עסקים כדי לדון על תוכניות לפתוח יחידות עסקיות או תמיכה חדשות, או לסגור, לאחד או למכור יחידות קיימות. מעקב אחר כל חריגות בין דוח הרווח לבין תרשים הארגון.

החלט כיצד לפצל את היקום הביקורת שלך (את האזורים שתערוך ביקורת). לאחר הקמת ביקורת ביקורת, אתה תבחן כל יחידה או מחלקה על מחזור מבוסס סיכונים, בדרך כלל שלוש שנים. ניתן לבחור בבדיקת יחידות עסקיות בשלמותן, החל בייצור או במשלוח למשלוח ואוספים, כולל כל הפונקציות התומכות כגון משאבי אנוש, חשבונאות, מס, אסטרטגיה וטכנולוגיית מידע. לחלופין, תוכל לבצע ביקורות קטנות יותר של פעילויות עסקיות דיסקרטיות כגון מכירות או אוספים, או פעילויות תמיכה כגון משאבי אנוש.

הערכת סיכונים

קבע גישה מספרית לדירוג הסיכון של כל יחידה, כך שתוכל להקצות משאבי ביקורת נדירים לאזורים המסוכנים ביותר של העסק. גורמים שיש לקחת בחשבון כוללים: הכנסה ו / או תרומה הוצאה; נפח העסקה, שעשוי לכלול מספר פריטים שיוצרו, מספר העובדים המועסקים או מספר העסקאות שעובדו באמצעות מערכת מחשב; מאז הביקורת האחרונה והתוצאות; ואת מידת המשמעות האסטרטגית היחידה יש ​​את העסק הכולל.

קביעת חתך מספרי ליחידות בעלות סיכון גבוה, בינוני-נמוך. לדוגמה, יחידות המדורגות בין 80 ל -100 (סיכון גבוה) עשויות להיות מבוקרות מדי שנה. אלה הבקיע בין 50 ל 80 יכול להיות מבוקר מדי שנתיים; ואת אלה הבקיע מתחת 50 (סיכון נמוך) יהיה מבוקר כל שלוש שנים.

דרג כל יחידה על בסיס הסיכון שלה והקצה תדירות ביקורת. במידת האפשר, כוללים מנהלי עסקים בתהליך כדי לקבל את נקודת המבט שלהם על הסיכון של כל יחידה.

קבע כמה זמן תקצה לכל ביקורת, בהתחשב בהליכים הידניים והאוטומטיים שתצטרך לבצע.

לקבוע כמה שעות של זמן הביקורת הצוות שלך יש זמין ולהשוות אותו לזמן הביקורת הנדרש. אם המספרים אינם תואמים, בקש צוות נוסף או צמצם את השעות לביקורת או את מספר הביקורות שתבצע בכל שנה.

לדון בטיוטה תוכנית הביקורת עם מנהלי העסק ולקבל את האישור שלהם ואת המשאבים הקשורים.