מחזור ההמרה במזומן מחשב את הזמן הדרוש להמרת מלאי למזומן. זה מורכב משלוש קטגוריות: ימי מכירות מצטיינים, ימים לתשלום מצטיינים מלאי ימים מצטיינים. ימי מכירות מצטיינים הוא כמות הזמן שלוקחת החברה, בממוצע, כדי לגבות את החשבונות. ימי תשלום לפירעון הוא הממוצע של החברה תקופה של זמן לשלם את החשבונות. מלאי מלאי מצטיין הוא כמות הזמן, בממוצע, חברה לוקח להמיר מלאי למכירות.
חישוב מלאי ימים מצטיינים (DIO). חישוב DIO על ידי חלוקת מלאי לפי עלות המכירות, ולאחר מכן להכפיל את מספר הימים הנבדקים. למאזן יש חשבון מלאי, ולדוח רווח והפסד עלות המכירות.
חישוב מכירות ימים מצטיינים (DSO). חישוב DSO על ידי חלוקת חשבונות לקבל על ידי סך מכירות האשראי, ולאחר מכן להכפיל את מספר הימים הנבדקים. למאזן יש את חשבונות חייבים, ודוח רווח והפסד כולל את חשבון מכירת האשראי.
חישוב ימים לתשלום מצטיינים (DPO). חישוב DPO על ידי חלוקת חשבונות לשלם לפי עלות המכירות, ולאחר מכן להכפיל את מספר הימים הנבדקים. למאזן יש את חשבונות הזכאים, ולדוח רווח והפסד עלות חשבון המכירות.
הוסף DIO ו- DSO, ולאחר מכן לחסר DPO להגיע למחזור ההמרה במזומן.
