אם משתמשים בדוחות הכספיים צריכים למדוד את הבריאות של העסק על ידי בחינת קלסרים של רשומות יומן, ניתוח פיננסי יהיה קשה ודורש זמן רב. יחד עם זאת, תמצית הפעילות החשבונאית מתרחשת באמצעות עריכת הדוחות הכספיים. דוח רווח והפסד, מאזן, דוח על השינויים בהון העצמי ודוח על תזרימי המזומנים מספקים סקירה כללית של הפעילות העסקית במתכונת המובנת יותר.
הצהרת הכנסה
דוח הרווח וההפסד מסכם את פעילות ההכנסות וההוצאות של החברה על פני התקופה החשבונאית. על פי כללי החשבונאות המקובלים בארה ב "(GAAP,) דוח הרווח וההפסד מתחיל בהכנסות, מחסר עלויות מכירה כדי להגיע לשוליים ברוטו ומחיל הוצאות תפעוליות על מנת להגיע לרווח או הפסד נקי. דוח רווח והפסד ידוע גם בשם דוח רווח והפסד או רווח והפסד.
מאזן
המאזן קובע את סך הנכסים, ההתחייבויות וההון העצמי של החברה בסוף התקופה החשבונאית. מאזני חשבונאות מקובלים (GAAP) מתחילים בנכסים, עוברים להתחייבויות ולאחר מכן להון העצמי, כאשר כל פריטי רישום לפי סדר יורד של הנזילות, שהם היכולת של חברה להמיר נכס או התחייבות למזומן.
דוח על השינויים בהון העצמי
פעילות ההון של החברה מסוכמת על ידי דוח על השינויים בהון העצמי (SCSE). הצהרה זו משמשת למימוש יתרת ההון הפתיחה והסגירה של החברה על ידי הצגת כל התוספות והניכויים לחשבונות ההון. ה- SCSE ידוע לעתים כהצהרת ההון העצמי. גם שם ההצהרה יכול להשתנות כדי לשקף את המבנה המשפטי של הישות. לדוגמה, כעסק מאורגן כמו הבעלות הבלעדית אין מלאי, ההצהרה תהיה ידועה כהצהרה של הון עצמי של הבעלים.
דוח על תזרים מזומנים
עבור עסקים המשתמשים בשיטות חשבונאיות צבירה, ההתאמה לפי בסיסי מזומנים מבוצעת בדוח על תזרימי מזומנים (SoCF). בעוד שהצהרה זו היא בעיקר מיזוג של דוח רווח והפסד ושינויים במאזן, חלק מהמשקיעים רואים ב- SoCF סיכום חשוב של מקורות המזומנים עבור העסק.
