בניתוח אנכי של מאזן, כל החשבונות רשומים כאחוז מסך הנכסים. ניתוח אנכי, הידוע גם בשם ניתוח גודל משותף, הוא שימושי במיוחד עבור השוואת מידע עם חברות בגדלים שונים. מנהלים יכולים גם לבצע ניתוח אנכי של סדרה של מאזנים כדי לראות כיצד יתרות החשבון משתנות עם הזמן.
הכן את המאזן ואת איור הבסיס
כדי לבצע ניתוח אנכי, אתה צריך קודם כל מאזן המאזן. במאזן "מאוזן", נכסים בתוספת התחייבויות שווה להון העצמי. סיים את כל חשבונות הנכסים כדי לחשב את סך הנכסים. מספר זה הוא דמות הבסיס שלך לניתוח האנכי. חשבונות נכסים טיפוסיים כוללים מלאי, חשבונות חייבים, השקעות, רכוש קבוע ונכסים בלתי מוחשיים. ליד שורה של סך הנכסים, לכתוב "100 אחוז".
חשבונות אקספרס כאחוז
ביטא כל פריט פרט של חשבון הנכס כאחוז מסך הנכסים. לדוגמה, אם המלאי הוא $ 10,000 וסך הנכסים הוא 200,000 $, כתוב "5%" ליד הפריט פריט שורה. חזור על תהליך זה עבור כל חשבון במסגרת ההתחייבויות וההון העצמי. במסגרת סעיף "הון עצמי כולל", יש לוודא כי קיים סעיף שכותרתו "סך כל ההתחייבויות והון העצמי". אם זה לא קיים, כתוב את זה. בדוק פעמיים כי סך כל ההתחייבויות וההון העצמי שווה לסך הנכסים ולכתוב "100 אחוז" ליד הסעיף.
השוואת נתונים כספיים
השווה את התוצאות שלך למתחרים או לחברות דומות בתעשייה שלך.אתה יכול למצוא את המאזנים עבור חברות ציבוריות על ידי חיפוש באתר ניירות ערך הנציבות. חברות בבעלות פרטית לעתים קרובות לפרסם את כספי שלהם בסעיף קשרי משקיעים של אתרי האינטרנט שלהם. לקבלת התוצאות הטובות ביותר, לבצע ניתוח אנכי על קומץ המאזנים של החברה ולחשב את הממוצע להקים מאזן בסיס לכל חשבון. השווה את תוצאות החברה שלך לרמת הבסיס וציין הבדלים משמעותיים. בנוסף לתעשיות הבסיס בתעשייה, השווה את ההצהרה הנוכחית של מאזן משותף עם שנים קודמות וציין גידול משמעותי או ירידה בכל החשבונות. אם מספר החברה שלך הוא בתוך 10 אחוזים מהמספר הצפוי, הוא נחשב בדרך כלל בטווח.
ניתוח תוצאות
אם אתה מבחין בהבדלים גדולים או במגמות מוזרות, זה לא בהכרח דבר רע. כאשר אתה מזהה הבדלים משמעותיים, נסה לקבוע מדוע המספר שונה. תסתכל על חשבונות נכסים אחרים עבור רמזים. לדוגמה, אם חשבונות חייבים גבוה מהרגיל ואת המזומן הוא נמוך מהרגיל, זה יכול להיות כי החברה מתקשה לאסוף את המכירות על האשראי. במידת הצורך, לדבר עם מנהלי מחלקות שונות ולשאול את דעותיהם על מספרים מסוימים. לאחר ביצוע ניתוח ראשוני כלשהו, הניהול המבצעי יכול לנתח את השונות כדי לקבוע את הגורמים הבסיסיים ולהחליט אם השונות עוזרת או פוגעת בביצועי החברה.
