עבור חברה, הקמת תקציבים מצטברים בפועל מסייעת לחסוך כסף בתהליכי אכילת כסף ושומר מכסה על חיובים מינהליים מגוונים כמו ביטוח, ציוד משרדי ורפואי כוח אדם. שרטוטים אלה מאפשרים לעסק להישאר רווחי, גם כאשר כלכלה רעה שולחת במהירות את מחירי הסחורות וממריצה עלויות תפעוליות משמעותיות על מחלקות ומקטעים.
תקציב מצטבר
במינוח התקצוב, "מצטבר" פירושו סכום סכומי ביצוע ההכנסות וההוצאות שצפוי לעסק בתאריך הדיווח. לדוגמה, תקציב הרבעון הראשון של הארגון עשוי להציג את הנתונים המתאימים עבור הכנסות וחיובים: ינואר: 1 מיליון דולר ו -750,000 דולר; פברואר: 1.2 מיליון דולר ו -750 אלף דולר; ומארס: 800,000 $ ו 500,000 $. כתוצאה מכך, סכומי התקציב המצטברים המתייחסים להכנסות ולהוצאות ליום 31 במרס הינם כ 3 - מיליון דולר, או 1 מיליון דולר בתוספת 1.2 מיליון דולר בתוספת 800,000 דולר; ו -2 מיליון דולר, או 750,000 $ בתוספת 750,000 $ בתוספת 500,000 $. חישוב זה מניב עודף בתקציב נטו של 1 מיליון דולר, או 3 מיליון דולר פחות מינוס 2 מיליון דולר בסוף הרבעון.
ביצועים בפועל
הביצועים בפועל מתייחסים לכמות שהחברה עשתה בתקופה מסוימת, יחד עם האופן שבו היא התפתחה בנוף התחרותי מבחינת ניהול הוצאות וצמיחה בהכנסות. המשקיעים והציבור, יחד עם המתחרים ושותפים עסקיים, מקדישים יותר תשומת לב לביצועים בפועל מאשר מידע תקצוב. זה, בדרך כלל, הוא נתונים חסויים פנימיים כי מבחוץ לא יכול לגשת, נותן בולטות אנליטית יותר מספרי ביצועים בפועל. אם מספרים אלה ימשיכו להיות ממושכים לאורך זמן, הם עלולים לעורר חששות מפני המשך חוסר היציבות בפעילות התאגידית, והמשקיעים עלולים לפגום במגרשים ירוקים של יריבים ובחברות בעלות תחזית כלכלית בריאה יותר.
חיבור
השוואת נתוני התקציב המצטברים עם מידע הביצועים בפועל מסייעת למנהיגות העליונה להצדיק את החשיבות של שפיכת הוצאות והמשך של מדיניות ספציפית. לדוגמה, אם המנהלים הבכירים קובעים שהכנסת מוצר מוצלחת ומביאה יותר כסף מהצפוי, הם עשויים להאיץ את תהליך ההפחתה של פריטים שהפסידו כסף. כל השיחה על תקציב מצטבר מול מרכזי ביצועים בפועל על האופן שבו הארגון מתעדכן באופן מתמיד, מבצע תהליכי עבודה, מסיר את אלה שאינם מקטינים, מקצץ בעלויות ביחידות שמדממות כסף ומסייע למגזרים בעלי יכולת מסחרית ברורה.
השלכות כספיות
עבור חברה, הגדרת סף תקציב סביר ומדי פעם להשוות אותם נתונים בפועל הם בוני אמון. יוזמות אלו מסייעות לעסק לבלוע חוסר יעילות מתהליכים ולפרסם מספרים התואמים את ציפיות המשקיעים. התאגיד מתקשר לגבי המסע התפעולי התקופתי שלו בארבע הצהרות נפרדות: מאזן, דוח רווח והפסד, דוח תזרים מזומנים ודוח רווח והפסד.
