הבנקים תלויים הלווים כדי לשמור על ההלוואות שלהם מתוזמן ההלוואה כמקור עיקרי של הכנסות. כאשר לווה לא עשה תשלומים קבועים לפחות 90 ימים, ההלוואה נחשבת הלוואה nonperforming, או NPL. יחס ההלוואה nonperforming, הידוע יותר בשם יחס NPL, הוא היחס בין סכום ההלוואות nonperforming בתיק ההלוואות של הבנק לסכום הכולל של ההלוואות שטרם נפרעו הבנק מחזיק. יחס ה- NPL מודד את היעילות של הבנק בקבלת החזר על ההלוואות שלו.
כאשר הלוואות להפוך Nonperforming הלוואות
הסיכויים של פירעון ההלוואה ירידה משמעותית לאחר 90 ימים, ולכן היעדר ההלוואה nonperforming משתמשת תקן זה. הלוואות יכול להיות מסווג כמו nonperforming אם ברירת המחדל של הלווה על ההלוואה, מכריז על פשיטת רגל או מאבד את ההכנסה היא צריכה להחזיר את החוב. בגלל הלוואות nonperforming יכול לפגוע במעמד של הבנק כמו לווה, הבנק רשאי לבחור למכור את ההלוואות הללו סוכנויות איסוף או עסקים אחרים כדי לשחזר את ההפסדים.
סך כל חישוב NPL
הסכום הכולל של ההלוואה, לא רק את ההלוואה יתרת ההלוואה כאשר ההלוואה נחשב nonperforming, סופרת כלפי סך NPL.לדוגמה, אם הלווה היה הלוואה 100,000 $, פרע 40,000 $ בזמן, אבל הלך 90 יום מאחור על התשלומים שלו עם $ 60,000 עדיין בשל, את כל $ 100,000 יסווגו כמו nonperforming הלוואה. אם הלווה מתחיל להחזיר את ההלוואה שוב לאחר שהיא סווגה כמו nonperforming, כי ההלוואה יוסר סך NPL. אם הבנק מוכר את ההלוואה לסוכנות אחרת עבור אוסף, הלוואה זו מוסרת גם מן סך NPL.
חישוב יחס NPL
שיטת החישוב של יחס ה - NPL פשוטה: מחלקים את סך ה - NPL לפי סך ההלוואות הקיימות בתיק הבנק. היחס יכול לבוא לידי ביטוי גם כאחוז מההלוואות הלא-מבצעות של הבנק. לדוגמה, אומר אלפא בנק יש סך תיק ההלוואות של 200 מיליון דולר, עם 5 מיליון דולר הלוואות nonperforming. יחס ה- NPL של אלפא בנק (5,000 $ / 200,000,000 $) = (5/200) = 0.025, או 2.5%.
שימושים עבור יחס NPL
אנליסטים פיננסיים משתמשים לעתים קרובות יחס NPL כדי להשוות את איכות תיקי הלוואה בין הבנקים. הם עשויים להציג את המלווים עם יחסי NPL גבוה כמו העוסקים בסיכון גבוה יותר ההלוואות, אשר יכול להוביל לכישלונות הבנק. כלכלנים בוחנים יחסי NPL כדי לחזות חוסר יציבות פוטנציאלית בשווקים הפיננסיים. המשקיעים יכולים להציג יחסי NPL לבחור היכן להשקיע את כספם; הם יכולים לראות בנקים עם יחסי NPL נמוכים כהשקעות בעלות סיכון נמוך יותר מאשר בעלי יחסים גבוהים.
