יחס נזילות מודד עד כמה החברה יכולה לשלם את החשבונות שלה, כאשר יחס הרווחיות בוחן את הרווח שהרוויחה החברה לעומת ההוצאות שנגרמו לה. שני היחסים מאפשרים ניהול עסקים, כמו גם הנושים והמשקיעים, כדי לבחון את הפוטנציאל הפיננסי והרווחיות של החברה.
יחס נזילות
יחס הנזילות הוא נוסחה אשר מודדת את יכולת החברה לשלם את החשבונות או לבצע את השכר על ידי השוואת התחייבויות החברה, הוצאותיה, חובותיה שטרם נפרעו או חובות שייגרמו בעתיד הקרוב לנכסי החברה. יחס הנזילות נועד למדוד את המזומן של החברה על מנת שהנכסים יימדדו במזומן או בצורה שניתן להמיר בקלות למזומן. למעשה, יחס נזילות מכונה לעתים יחס מזומנים, מדידת מזומנים או שווי מזומנים של החברה כנגד התחייבויותיה. יחס זה מודד רק כמה כסף צפוי להיות בהישג יד בנקודה מסוימת בזמן.
סוגי סוגי נזילות
יחסי הנזילות, לפי התפלגות פיננסית, מתחלקים לשני סוגים. היחס השוטף נחשב הנפוץ ביותר ומחושב על ידי חלוקת כל הנכסים לכל ההתחייבויות. אינדיקציה טובה לבריאות הפיננסית של החברה, היחס השוטף בין הנכסים להתחייבויות צריך להיות בין 1.3 ל 1.5. בעוד שיחס שוטף מאוזן הוא מדד לבריאות פיננסית טובה, היחס השוטף בירידה, כאשר ההתחייבויות גבוהות מנכסים, מהווה סיבה לדאגה בקרב רואי החשבון. יחס מהיר, המכונה גם "מבחן חומצה", מודד את נכסי החברה וכן חשבונות חייבים כנגד התחייבויות שוטפות. מטרתו של היחס המהיר היא לזהות משאבים שיהיו זמינים במהירות ויכולים להיות שימושיים בקביעת האופן שבו חברה יכולה להתמודד עם מצב של אסון, שבו היא תזדקק לכסף מזומן.
יחס הרווחיות
יחס הרווחיות משקף את יכולתה של החברה לייצר הכנסות ורווחים בהשוואה לעלויות או הפסדים שנצברו על פני תקופה של זמן. מאז יחסי הרווחיות למדוד רווח, דוחות אלה משמשים את המשקיעים ואת הנושים כדי להחליט אם להשקיע או אם לתת אשראי לחברה מסוימת. Stockholders יש גם עניין יחסי הרווחיות מאז דיבידנדים לייצר הכנסות ושינויים ברווח להשפיע על השורות התחתונות.
סוגי יחסי רווחיות
לפי מאמר באוניברסיטת פרנסיס, סוגים נפוצים של יחסי רווחיות כוללים שולי רווח נטו ותשואה על נכסים. שולי הרווח הנקי אמצעים נטו דולר הכנסה לכל מכירה. ככל שהיחס גבוה יותר כך הרווחים מתממשים כך שולי הרווח הנראים מקרוב על ידי עסקים ומשקיעים כאחד. תשואה על מדידת הנכסים בוחנת כיצד חברות יכולות להשתמש בנכסיהן כדי ליצור רווחים. המלאי של העסק הקמעונאי, למשל, הוא נכס המשמש ליצירת רווח כמו ציוד במפעל ייצור, או אפילו קרקע או אחזקות כי חברה מוכרת למטרות רווח.
