מעסיקים המציעים הטבות לביטוח בריאות לעובדים רשאים לעשות זאת באמצעות תוכניות ביטוח שנרכשו עבור העובדים. מעסיקים מסוימים בוחרים לממן את הכיסוי ולשלם את התביעות ישירות ללא מעורבות מבטח. בחירת המעסיק בבחירת התוכניות המתאימות תלויה בעלויות ואסטרטגיות תפעוליות המושפעות מתזרים מזומנים ומסיכון. תוכניות מבוטח לחלוטין לא להציג סיכונים תזרים מזומנים בלתי צפוי, אבל גם לא מספקים את היתרונות הפוטנציאליים תזרים מזומנים של תוכניות במימון עצמי לדחות את ההוצאות הכספיות.
תוכניות ביטוח מלא
תכנית ביטוח מבוטחים באופן מלא היא מוצר ביטוחי פשוט שנרכש על ידי המעסיק לטובת עובדיו. המעביד מחויב בפרמיית ביטוח ספציפית שהיא עשויה, כולה או חלקה, לעבור לעובד המכוסה. לאחר תשלום הפרמיה על חברת הביטוח חלה חובה לשלם תביעות מכוסות מטעם העובד המכוסה. הפרמיה נקבעת בתחילת הפוליסה ופעילות התביעות או חוסר פעילות התביעות אינה משפיעה על הפרמיה השוטפת.
תוכניות במימון עצמי
מעסיק רשאי לבחור להציע תוכנית במימון עצמי שבו הוא מסכים לשלם את כל התביעות בשם העובדים המכוסים ללא תועלת של הביטוח. העובד לא יכול להבין את ההבדל כמו תוכניות במימון עצמי בדרך כלל עדיין דורשים ניהול תביעות על ידי מנהל צד שלישי, אשר לעתים קרובות שותפים של חברת הביטוח. המעביד מסתכן בכל התביעות וההוצאות הניהוליות, אך אינו משלם כל פרמיה לחברת ביטוח.
תוכניות מימון עצמי היברידי
מעסיקים רבים עם תוכניות במימון עצמי לקנות רמה מסוימת של ביטוח כדי להגן מפני תביעות קטסטרופלי. מעסיק בעל נתוני תביעה היסטוריים משמעותיים עשוי לחזות באופן אפקטיבי את פעילות התביעות הצפויות שלו ולבחור לממן את ההפסדים הללו במחיר נמוך מעלות דמי הביטוח. כדי להגן על אי - הוודאות של הסיכון, המעביד רשאי לרכוש סכום ביטוח קטן לפרמיה נמוכה יותר לכיסוי הפסדים מעבר לתביעות הצפויות.
יתרונות וחסרונות
היתרון הגדול ביותר של תוכניות מבוטחים במלואן הוא היעדר התנודתיות והסיכון בהוצאות התביעות. החיסרון הוא הוצאה מראש של מזומנים עבור פרמיות כאשר התביעות לא יתממשו. תוכניות במימון עצמי לספק תזרים מזומנים יתרון למעסיקים על ידי דחיית תשלומים רק כאשר התביעות מתבצעות ויש צורך לשלם. האופי הבלתי צפוי של פעילות התביעות מהווה סיכון משמעותי למעסיקים בהערכת ההוצאות העתידיות.
