ההון החוזר והנזילות התפעולית הם נשמת אפה של כל עסק. חישובים אלה הן דרכים פשוטות ומהירות למנהלי עסקים, משקיעים ומלווים לבצע החלטות מימון והשקעות. ללא מספיק נזילות - מספיק הון חוזר לפעול בשנה הנוכחית - עסק לא יכול להגיב לשינויים בשוק, לנצל הזדמנויות עסקיות חדשות או אפילו לשלם לעובדים שממשיכים את העסק פועל. חישוב ההון החוזר ויחס הנזילות הם שני כלים שימושיים לקביעת כדאיותו של עסק.
הוסף את כל הנכסים הנוכחיים. הנכסים השוטפים הם אלה שהם מזומנים או שווי מזומנים, נכסים שניתן להמירם במהירות למזומן ולנכסים שישמשו במהלך מחזור עסקים אחד, בדרך כלל בתוך שנת כספים אחת. נוסף על מזומנים, הנכסים השוטפים כוללים השקעות לזמן קצר וניירות ערך סחירים, רכוש קבוע, מלאי, חייבים ויתרות חובה, הוצאות שוטפות מראש ושנים אחרות אשר ניתנים להמרה למזומנים במהלך השנה השוטפת.
הוסף את כל ההתחייבויות השוטפות. כל אלה הם חובות לתשלום עד סוף שנת הכספים או מחזור העסקים.הם כוללים חוב לטווח קצר חוב, חשבונות לתשלום, התחייבויות שנצברו, דיבידנדים לשלם, מסים שלא שולמו וכל חובות אחרים לתשלום בתוך שנה אחת.
הפחת סך כל ההתחייבויות השוטפות מסך הנכסים השוטפים. התוצאה היא ההון החוזר של החברה. לדוגמה ZYX החברה יש $ 500,000 בנכסים שוטפים 250,000 $ התחייבויות שוטפות. ההון החוזר שלה הוא 250,000 $ ($ 500,000 - $ 250.000). אם החברה תשלם את כל החובות הנוכחיים שלה, היא עדיין תהיה 250,000 $ של הון חוזר כדי להפעיל את העסק.
חישוב יחס הנזילות של החברה כדי לקבוע את הבריאות הפיננסית של העסק. היחס הסטנדרטי של חברה בריאה הוא שניים. החברה ZYX, עם $ 500,000 נכסים שוטפים 250,000 $ התחייבויות שוטפות, יש יחס של שני ($ 500,000 / $ 250,000), והיא חברה בריאה. יחס הנזילות צריך להיות חלק מתכנון עסקי שוטף ויש לחשב אותו מדי חודש. בכל פעם היחס יורד מתחת 2, מנהלים צריכים לפעול במהירות כדי לזהות בעיות ולבצע התאמות.
טיפים
-
יחס הנזילות יעיל גם בקביעת בריאותו של לקוח קיים או פוטנציאלי לפני הגדלת האשראי או הרחבתו.
