עסקים ליצור תקציבים על מנת לתכנן את פעילותם העתידי. בעלי עסקים צריכים להבין את הרווחיות העתידית שלהם כאשר מחליטים אם להתרחב לתחומים חדשים, לצמצם את היצע העסקים או לשמור הכל אותו דבר. דוח הכנסה מתוקצב מספק מידע שימושי לקבלת החלטות אלה. הרווח התפעולי המתוקצב והרווח הנקי המתוקן מופיעים בדוח רווח והפסד. ההכנסה התפעולית מתייחסת לכסף שנצברו באמצעות פעילויות תפעוליות. הכנסה נטו מתייחסת לכסף שנצברו מכל הפעילויות. ההכנסות התפעוליות המתוקצבות מעניקות ערך רב יותר לבעל העסק, שכן היא מביאה בחשבון את ההכנסה הנובעת מעסק עיקרי ולא מפעילויות נוספות.
פנה למנהל המכירות. שאל אותו כמה יחידות הם מצפים למכור במהלך תקופת התקציב.
בקש עותק של מחירון החברה. הכפל את כמות המכירות הצפויה של כל יחידה במחיר המכירה שלה. הוסף מספרים אלה יחדיו כדי לחשב את סך ההכנסות לתקופת התקציב.
בקש עותק של רשימת עלות המוצרים של החברה. הכפל את כמות המכירות הצפויה של כל יחידה לפי עלות המוצר. הוסף מספרים אלה יחדיו כדי לחשב את העלות הכוללת של סחורות שנמכרו לתקופת התקציב.
לקבל עותקים של תקציב כל מחלקה התקציב. מוסיפים את סך ההוצאות יחד לחישוב סך ההוצאות לתקופת התקציב.
הדגש הוצאות שאינן תפעוליות. אלה כוללים הוצאות ריבית, הוצאות מס הכנסה, עלות רה - ארגון או הוצאות פנסיה. הפחתות אלה מתוך סך כל ההוצאות לצורך חישוב סך ההוצאות התפעוליות לתקופת התקציב.
הפחת את סך עלות הסחורות שנמכרו ואת סך ההוצאות התפעוליות לתקופת התקציב מסך ההכנסות לתקופת התקציב. זה מחשב את ההכנסות התפעוליות המתוקצבות.
טיפים
-
השתמש בתוכנת התקציב כדי לאסוף מידע מכל מחלקה. לספק גישה לכל מנהל ולדרוש מהם להזין את הנתונים שלהם. צור דוח כדי לחשב את הרווח התפעולי בהתבסס על הנתונים שהוזנו. בכל פעם שמנהל משנה את התקציב שלה, הפעל דוח חדש תוך שימוש בנתונים החדשים.
אזהרה
הבינו כי הרווח התפעולי המתוקצב וההכנסה התפעולית בפועל עשויים להשתנות. ההכנסות התפעוליות המתוקנות מסתמכות על כמויות מכירות מתוקצבות ומידע על הוצאות. מידע מתוקצב מבוסס על אירועים שהחברה צופה שיתרחשו בתקופת התקציב. הפעילות בפועל וסכומי הדולר עשויים להיות שונים.
