הבנקים משתמשים בציונים אשראי כדי להעריך את בקשות ההלוואה ליחידים, אבל לא קיים ציון כזה עבור עסקים. המלווים שוקלים הלוואות לעסק להשתמש במגוון של יחסים מחושב מתוך הדוחות הכספיים של החברה המבקשים ללוות. יחסים פיננסיים אלה יכולים לספק משאיל עם מידע מפתח לגבי היכולת של העסק לפרוע הלוואה.
יחס נוכחי
אחד היחסים הפשוטים ביותר המלווה עשוי להתייחס הוא היחס הנוכחי. זה מחושב על ידי חלוקת הנכסים השוטפים על ידי התחייבויות שוטפות. עובדה זו מדגימה את נזילותה של החברה ואת יכולתה לשלם התחייבויות קצרות טווח תוך שימוש במשאביה השוטפים. באופן אידיאלי, משאיל הוא מחפש מספר זה להיות גדול או שווה אחד, כי זה יראה כי הנכסים השוטפים הם לפחות שווה ההתחייבויות השוטפות. זה מאפשר המלווה יודע כי כל החובות הנוכחיות ניתן נפגשו.
יחס מהיר
היחס המהיר (המכונה לעתים בדיקת החומצה) הוא נלווה ליחס הנוכחי וקצת יותר מגביל. יחס זה נובע מהפחתת מלאי מנכסים שוטפים וסך הכל מחולק בהתחייבויות שוטפות. מלאי אינו להמיר בקלות לערך במזומן מלא במהירות. מוסד הלוואה עשוי לרצות להשוות את היחס המהיר ליחס השוטף אם כמות משמעותית של נכסים שוטפים מוחזקת כמלאי. שוב, ככל שמספר גבוה יותר, אבל המספר המינימלי צריך להיות גדול או שווה לאחד.
תזרים מזומנים מפעילות שוטפת
הכנסה נטו של החברה יכולה להופיע מוצק, אבל משאיל צריך לדעת איך ההכנסה נוצרת. הרווח הנקי יכול להיות מורכב מחייבים ולעתים מניפולציה על ידי קיזוז הוצאות פחת. מוסד ההלוואות יתייחס לדוח על תזרימי המזומנים כדי לראות כמה כסף מגיע למעשה ומאיזה מקורות. יחס תזרים המזומנים התפעולי מביא בחשבון את התמונה הפיננסית של החברה מהצד העסקי ומבטל את הכספים המתקבלים מפעילות השקעה או מימון. לצורך חישוב יחס זה, תזרים המזומנים מפעילות מחולק להתחייבויות השוטפות. תוצאה זו תיתן המלווה תמונה אמיתית של כיסוי במזומן בפועל זמין לעסק.
יחס חוב להון עצמי
לפני משאיל מאפשר העסק לקחת על עצמו יותר חוב, את החוב הנוכחי להון העצמי יש לבחון. סך החוב מחולק בהון המניות יספק המלווה עם תמונת מצב של איך החברה כבר מימון הצמיחה שלה. מספר גבוה עשוי אומר כי העסק לא יוכל לשמור על צמיחה כזו עלולה להיתקל בקשיים עמידה בהתחייבויותיה. מספר זה יכול להשתנות במידה רבה על ידי חברה בודדת ואת המשקל של יחס זה הוא על בסיס כל מקרה לגופו.
