חברות משתמשות בכלי ביצועים פיננסיים כדי לקבוע אם אסטרטגיות ההפעלה פועלות. ההנהגה העסקית מסתמכת עליהם על מנת להצליח בהצלחתו הפיננסית ולרענן את השפעת הליקויים בתחזיות התפעול שפורסמו בעבר. על ידי השוואת נתונים קודמים עם המידע הנוכחי, ניהול יכול לזהות שגיאות ולהתאים את נתוני הביצועים של התקופה הנוכחית על בסיס התנאים הכלכליים ואת הנוף התחרותי. כלים פיננסיים כוללים דוחות חשבונאיים וערכי ביצועים.
דוחות פרופורמה
המשקיעים שמפקפקים ביכולתו של הפירמה להגיע לשוקי ההון מתבוננים לעיתים קרובות בהצהרות הפרופורמה של החברה. אלה דוחות חשבונאיים עם מספרים צפויים. שוקי ההון נקראים גם חילופי כספים ומאפשרים לעסקים לגייס כספים.
תקציבים
תקצוב הוא טקטיקה יעילה עבור חברה להוט לרסן את עלויות התפעול לרסן בהוצאות מופרז. על ידי הצבת תקציבים ארגוניים, ראשי מחלקות יכולים לנתח את הביצועים הפיננסיים של כל יחידה עסקית ולבדוק תהליכים המייצרים מספרים בינוניים.
גיליונות מאזן
בכלכלה המודרנית, המאזנים החזקים מתפתחים בדרך כלל בין עסקים שמייצרים רווחים באופן קבוע ומפעילים ספינות צרות. על ידי ניתוח מאזן, המשקיעים יכולים לחשב את נכסי החברה ולהשוות אותם להתחייבויותיה.
מדדי יעילות
ראשי היחידה העסקית מסתמכים על מדדי יעילות כדי לקבוע אם האסטרטגיות שלהם נושאות פרי, תוך השוואה בין שרטוטים תפעוליים ליריבים. דוגמאות כוללות יחס מחזורי מלאי ומחזורי חשבונות, אשר שווים למכירות נטו מחולקים בין חשבונות חייבים. יחס מלאי-מחזור שווה לעלויות מהותיות מחולק במלאי.
דוחות רווח והפסד
מנהיגות עסקית בוחנת את ההכנסה השלילית כהזדמנות ללמידה. הם משתמשים במספרי ביצועים גרועים כסמן כדי לתקן מנגנונים לא יעילים. רכיבי דוח רווח והפסד כוללים הכנסות והוצאות.
מדדי רווחיות
שחקני חילופי הביטחון מסתמכים על יחסי רווחיות כדי לקבוע חברות שיכולות להימלט ללא פגע מתרחיש כלכלי רע. ערכים אלה מציגים רווחים נטו ואת העקביות שבה העסקים מייצרים רווחים אלה. דוגמה לכך היא שולי הרווח הנקי, אשר שווה הכנסה נטו מחולק במכירות.
דוחות על תזרימי מזומנים
דוח על תזרימי מזומנים הוא כלי יעיל למדידת תנועות הנזילות של החברה על פני תקופה מסוימת, כגון רבעון או רבעון פיסקלי. המשקיעים שבוחנים דוח זה מתבוננים בשלושה פריטים: תזרימי מזומנים מפעילות, השקעות ופעילות מימון.
מדדי נזילות
מנהלי החברות משתמשים ביחסי נזילות כדי לצפות את צרכי המימון של היחידות העסקיות ומגזרי הפעילות. בהתבסס על ניתוח תזרים מזומנים, מנהלים בכירים מעריכים כמה כסף תזדקק לחברה ב -12 החודשים הקרובים. יחסי הנזילות כוללים הון חוזר, השווה לנכסים לזמן קצר בניכוי חובות לזמן קצר. הערך מודד את זמינות המזומנים לטווח קצר.
יחסי בטיחות
מדדי בטיחות הם ברומטרים מפתח בניהול החוב. חברות משתמשות בהן כדי להבין כיצד פעילויות תפעוליות עשויות להתרחש תחת התרחישים הגרועים ביותר. דוגמה לכך היא יחס החוב להון, אשר מודד את הפגיעות של החברה לסיכון. המדד שווה לסך ההתחייבויות חלקי ההון העצמי.
