דוח הרווח וההפסד מפרט את הכנסות החברה ואת הוצאותיה לשנה. רוב P & L הצהרות להתחיל עם הכנסות ולאחר מכן לנכות את העלות של סחורות שנמכרו אשר כוללת את עלות המלאי ואת העבודה הישירה מעורבים ביצירת אותו. ההפרש מכונה רווח גולמי. הרווח הגולמי בניכוי הוצאות התפעול, הכולל דברים כגון ציוד משרדי ודמי השכירות, שווה להכנסות התפעוליות. התרחק מן ההתמקדות בתקציב לכיוון ההתמקדות ב- P & L דורש קצת מחשבה יצירתית.
השג את דוח הרווח וההפסד האחרון של החברה או את הדוח השנתי. דוח רווח והפסד ידוע גם בדוח רווח והפסד בדוח השנתי.
השג את דוח התקציב האחרון ממחלקת הכספים. דוח התקציב חייב להציג את דלי העלות העיקריים, או את הקטגוריות, בתקציב.
זהה את שלושת הדליים הגדולים ביותר. בדרך כלל, שלושת הפריטים הגדולים המתוקצבים הם משכורות או פיצויים, מלאי, ציוד או capex. Capex קיצור להוצאות הון מתייחס הנכסים אשר עסק משקיעה לפעילות משנה לשנה.
מצא דלי עלות דומים ב- P & L התואמים לדלי העלות בתקציב. לדוגמה, משכורות או פיצויים מטופלים בסעיפי עלות של מוצרים שנמכרו ועלויות תפעול. המלאי מטופל בעלות של מוצרים שנמכרו, וציוד מופחת בדרך כלל על פני מספר שנים. במקרה זה הפריטים הקו הראשי להתמקד, מלבד המכירות, הם מלאי, ציוד ועלויות העבודה.
לקשור חבילות פיצוי ל- P & L, במיוחד, מכירות, הפחתת עלויות מלאי או הפחתת עלויות ציוד. להזיז את המיקוד הרחק בהוצאות שליטה על שיפורים הכנסה נטו.
