מזומנים נטו מפעילות שוטפת מתייחסים לשינוי היחסי במצב המזומנים של החברה מתקופה אחת לתקופה שלאחר מכן שנוצר על ידי הפעילות השוטפת. תזרים המזומנים התפעולי מציג תיאור חזק יותר של מצב הבריאות הפיננסי של החברה לעומת מזומנים נטו מפעילות מימון והשקעות.
בסיסי מזומנים נטו
במהלך חודש, רבעון או שנה, החברה מבצעת פעולות עסקיות קבועות המביאות לתזרים מזומנים ותזרימי מזומנים. תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת נוצרים באמצעות מכירת סחורות ושירותים. היוצאות כוללות עלויות של מוצרים שנמכרו והוצאות תפעול קבועות. ההפרש בין תזרימי המזומנים לבין תזרימי המזומנים הוא תזרים המזומנים נטו, או תזרים מזומנים תפעולי. תזרים מזומנים חיובי פירושו שהחברה מפיקה מזומנים מפעילות שהיא יכולה להשתמש בה להשקעה ופיתוח שוטפים.
פרטים נוספים
מכירות ורכישות של נכסים, חלוקת דיבידנדים ורכישות מלאי הן בין הפעילויות שאינן תפעוליות המשפיעות על תזרים המזומנים. בעוד שפעילויות אלו משפיעות על תזרים המזומנים נטו לתקופה, הן אינן פעילות שוטפת, כמו אלה הכלולות בתזרים מזומנים מפעילות שוטפת. אחת הסיבות לכך שחברה מחלקת דיבידנדים לבעלי המניות היא כי המנהיגים מרגישים בטוחים במצב המזומן הנוכחי, כמו גם בתזרים המזומנים השוטף. שיפור ההכנסות וקיצוץ עלויות ו עלויות קבועות הן אמצעי עיקרי לשיפור המזומנים נטו מפעילות.
