כיצד להכין דוח תזרים מזומנים

תזרים מזומנים הוא מסמך המציג כמה מזומנים (או שווי מזומנים) מגיע לעסק וכמה הולך. הצהרה על תזרימי מזומנים נחשבת לוויה הכרחית לדוח רווח והפסד ולמאזן בעת ​​הערכת המצב הכספי של העסק. ניתן להציג את תזרים המזומנים במספר פורמטים שונים. עם זאת, גילוי מלא, תמציתי וברור של התנועה במזומן הוא הדרישה האמיתית היחידה עבור דוח תזרים מזומנים.

תזרים מזומנים בדרך כלל מכסה תקופות של שנה אחת או יותר, עם פחות או יותר פרטים, בהתאם לשימוש המיועד של דוח תזרים מזומנים. דוגמה זו של דו"ח תזרים מזומנים ברבעון הראשון עבור חברת בנייה חדשה, נעשה פשוט מאוד כדי להמחיש את העקרונות והרכיבים של דוח תזרים מזומנים.

לאסוף את הרשומות תצטרך את תזרים המזומנים הצהרה.

ודא כי יתרות המזומנים הסופיים שלך עבור כל תקופה חשבונאית מסכימות עם דוחות הבנק שלך.

הגדר את הגיליון האלקטרוני עבור דוח תזרים המזומנים שלך. פתח קובץ חדש בתכנית הגיליונות האלקטרוניים שלך ונותן לו שם. דוגמה: "Acme Construction, הצהרת תזרים מזומנים של רבעון ראשון 2010".

תן שם לעמודות של תזרים המזומנים שלך. דוגמא: Acme Construction הרבעון הראשון של 2010 תזרים מזומנים תזרימי יהיה חמש עמודות עם הכותרות הבאות: (כותרת העמודה הראשונה היא ריקה, לעת עתה), "ינואר", "פברואר", "מרץ", "מזומנים נטו ברבעון הראשון תזרים ".

בדוק את חשבונות המזומנים שלך ולעשות רשימה של כל המקורות שמהם קיבלת מזומנים במהלך תקופות כי יהיה מכוסה על ידי תזרים המזומנים שלך הצהרה. ואז להכין רשימה של כל סוגי תשלומים במזומן עבור אותן תקופות.

השתמש ברשימה שהכנת בשלב 5 כדי לסמן את השורות של גיליון תזרים המזומנים שלך. מזומנים תקבולים יהיה החלק הראשון, מזומנים תשלומים יהיה החלק השני. כל קטע יהיה סיכום ביניים. השורה הסופית תכלול את תזרים המזומנים נטו עבור כל תקופה. דוגמא: Acme Construction תזרים המזומנים של רבעון ראשון תכלול את תוויות השורות הבאות: "Cash Received" (תווית עבור סעיף קבלות המזומנים); "תחילת מזומנים"; "תשלומים מלקוחות"; "הלוואות"; "הון שנתרם"; "סך הכל קיבל במזומן" (תווית עבור סכום הביניים); "תשלומים במזומן" (תווית עבור סעיף תשלומים במזומן); "משכורות"; "הוצאות בניה"; "הוצאות תפעול נוספות"; "סך כל התשלומים במזומן" (סיכום ביניים עבור הסעיף); "תום יתרת מזומנים" (סכום של מזומנים מתחילים, סך כל המזומן שהתקבל ותשלום סך כל המזומנים); "תזרים מזומנים נטו" (סך כל המזומן שהתקבל ותשלום סך כל המזומנים).

רשום את נתוני ההתחלה במזומן בתאים המתאימים של גיליון הגיליונות של תזרימי המזומנים שלך: עיין בפרטי החשבון במזומן שלך ומצא את יתרת המזומנים ההתחלתית עבור כל תקופה שתדווח בהצהרת תזרימי המזומנים שלך. רשום מספרים אלה בתאים המתאימים של הצהרת תזרימי המזומנים שלך. דוגמה, עבור Acme בנייה: תחילת יתרות מזומנים המתקבל רשומות חשבונאית של Acme הם --- ינואר, $ 0; פברואר, 180,000 $; מרץ, $ 50,000.

הקלט סיכום ביניים את תקבולי המזומן עבור כל תקופה חשבונאית אשר ידווחו על תזרים המזומנים שלך הצהרת: התייעץ עם רשומות החשבון במזומן וערך סיכומים, לכל תקופה, עבור כל קטגוריה קבלה מזומנים. רשום את הנתונים האלה בתאים המתאימים ב'תזרים המזומנים 'שלך. מקום סיכומי ביניים לכל תקופה חשבונאית בשורה "סך כל תקבולי המזומנים". השתמש בנוסחאות כדי להבין סכומים אלה, כך שהם יעודכנו באופן אוטומטי אם תשנה את הנתונים בגיליון האלקטרוני שלך.

דוגמה, עבור Acme בנייה: ינואר - תשלומים מלקוחות, $ 50,000; הלוואות, 150,000; הון תורם, 200,000 $; סה"כ תקבולי מזומנים, 400,000 $; פברואר - תשלומים מלקוחות, 125,000 $; הלוואות, $ 0; הון תורם, $ 0; סה"כ תקבולי מזומנים, 125,000 $; מרץ - תשלומים מלקוחות, 315,000 $; הלוואות, $ 0; הון תורם, $ 0; סה"כ תקבולי מזומנים, 315,000 $.

להקליט ולשלם את התשלומים במזומנים עבור כל תקופה חשבונאית אשר ידווח על תזרים המזומנים שלך הצהרת: התייעץ רשומות החשבון במזומן שלך ללקט סיכומים, לכל תקופה, עבור כל סוג תשלום במזומן. רשום את הסיכומים בתאים המתאימים בהצהרת תזרימי המזומנים שלך. מקום סיכומי ביניים עבור כל תקופה חשבונאית בשורה "סך כל תשלומי המזומנים". כמו בשלב 8, להשתמש בנוסחאות כדי להבין את הסכומים האלה. דוגמה, עבור Acme בנייה: ינואר - משכורות, 80,000 $; הוצאות בנייה, 125,000 $; הוצאות תפעוליות אחרות, 15,000 $; סך הכל תשלומי מזומנים, 220,000 $; פברואר - משכורות, 80 אלף דולר; הוצאות בנייה, 157,000 $; הוצאות תפעוליות אחרות, 18,000 $; סך כל התשלומים במזומן, 255,000 $; מרץ - משכורות, 85,000 $; הוצאות בנייה, 185 אלף דולר; הוצאות תפעוליות אחרות, 18,000 $; סך הכל תשלומי מזומנים, 288,000 $.

לחשב את יתרת המזומנים הסופיים עבור כל תקופת חשבונאות: בשורה שכותרתה "סיום יתרה מזומן", רשום את סכום המזומן ההתחלתי, את סך כל תקבולי המזומנים ואת סך כל התשלומים במזומן עבור כל תקופת חשבונאות. שוב, להשתמש בנוסחאות כדי להבין את הסכומים האלה.

לחשב את תזרים המזומנים נטו שלך עבור כל תקופה אשר ידווחו על תזרים המזומנים שלך הצהרת: בשורה שכותרתו "תזרים מזומנים נטו", לרשום את הסכום של סך כל התשלומים שלך במזומן ואת סך כל התשלומים במזומן עבור כל תקופה חשבונאית. כמו בשלב 10, להשתמש בנוסחאות כדי להבין את הסכומים האלה.

רשום את יתרת המזומנים ההתחלתית שלך עבור כל טווח התאריכים שמכוסה על ידי תזרימי המזומנים שלך בעמודה האחרונה של הגיליון האלקטרוני שלך. דוגמה: בנייה של Acme מתחילה יתרת מזומנים לרבעון הראשון היא $ 0.

בעמודה האחרונה של דוח תזרימי המזומנים שלך, חשב את הסיכומים עבור כל שורה. הנה שוב, להשתמש בנוסחאות כדי להבין את הסכומים האלה. תייג טור זה.

דוגמה: העמודה האחרונה בהצהרת תזרים המזומנים של Acme בניה נקראת "תזרים מזומנים נטו ברבעון הראשון". הנתונים המחושבים הם "תשלומים מלקוחות", $ 490,000; "הלוואות", 150,000; "הון תורם", 200,000; "סך הכל תקבולי מזומנים", 850,000 $; "משכורות", 245,000 $; "הוצאות בנייה", 467,000 $; "הוצאות תפעוליות אחרות", 51 אלף דולר; "סך הכל תשלומי מזומנים", 763,000 $.

שמור את גיליון הזרימה של תזרימי המזומנים למחשב שלך. בדוק היטב את כל הנתונים שלך על דיוק ולהדפיס את תזרים המזומנים הצהרת.

טיפים

• כדי לבדוק את דיוק הנתונים שלך, תוך כדי איסוף הנתונים עבור תקבולי מזומנים ותשלומים במזומנים, השווה את סכומי התקופה שלך עם חשבונות ההוצאות המשויכים לתקופות אלה. אם אתה משתמש בשיטת החשבונאות החשבונאית, אתה עשוי לגלות שסכומים אלה אינם מסכימים, אך ניתן ליישב את הסיכומים על ידי קביעת ההוצאות שטרם שולמו, ואילו תשלומים לתקופה השוטפת היו בגין הוצאות בתקופה קודמת.