כיצד לבצע דוחות חשבונאות ניהולית

מנהלים, בעלים ובעלי מניות משתמשים בדוחות חשבונאיים מנהליים לקבלת החלטות לגבי פעולות שוטפות ועתידיות של עסק. המאזן הנוכחי, דוח רווח והפסד תזרים מזומנים צריך להיות שנוצר באופן אוטומטי על ידי צוות הנהלת חשבונות. מנהלים רשאים לבקש דוחות אחרים שיסייעו בתכנון עסקים כגון תקציבים, תחזיות ודוחות השוואה תוך שימוש במספרים מתקופות קודמות.

פריטים שתצטרך

מחשב ומדפסת
חשבונאות או תוכנה גיליון אלקטרוני
רשומות חשבונאיות לתקופות שצוינו

הכן את המאזן באמצעות משוואת החשבונאות הסטנדרטית, הנכסים = ההתחייבויות + ההון העצמי. אם אתה משתמש בתוכנת חשבונאות סטנדרטית, תוכל להדפיס את המאזן עבור התקופה שצוינה. אחרת, צור גיליון אלקטרוני. הנכסים שבבעלות החברה נמצאים בצד שמאל של המאזן וההתחייבויות צודקות בצד ימין. מתחת להתחייבויות, לשים את המניות של הבעלים או ההון העצמי. הנכסים כוללים את המזומנים, חשבונות חייבים, מכונות, מבנים, מלאי ושמות מותגים, לדוגמה. התחייבויות הן חובות שנוצרו על ידי החברה הן לטווח קצר והן לטווח ארוך. ההפרש בין הנכסים וההתחייבויות הוא הון הבעלים או ההון העצמי, הידוע גם בשם הון או שווי נקי.

צור את דוח רווח והפסד עבור אותה תקופה חשבונאית כמו מאזן. דוח רווח והפסד מדווח על הכנסות החברה, הוצאותיה ורווחיה לתקופה הנתונה. להתחיל עם סך ההכנסות ברוטו; הפחתות תשואה, קצבאות והנחות על מנת להגיע להכנסות נטו בתקופת הדיווח הספציפית. תחת הכנסות נטו, אתה מחסר את עלות המכירות להגיע לרווח הגולמי. לאחר מכן, חיסור הוצאות מכירה, הנהלה וכלליות כדי להגיע להכנסות התפעוליות. הפחת את הקצבה עבור מסים ולהגיע הכנסה נטו.

הדפס את דוח תזרים המזומנים. להתחיל עם הרווחים נטו ולאחר מכן להוסיף או לחסר פריטים המשפיעים על סכום המזומנים, אבל הם לא באמת הוצאות במזומן. דוגמאות הן הוצאות פחת, שינויים ממאזן אחד למשנהו בחשבונות חייבים, זכאים, מלאי ומסים. כתוצאה מכך, תזרים המזומנים נטו מפעילות שוטפת. לאחר מכן, להתאים את תזרים המזומנים לשינויים בנכסים, ציוד או השקעות. לבסוף, להתאים את תזרים המזומנים לשינויים במימון אשר השפיעו על מזומנים במהלך התקופה כדי להגיע לתזרים מזומנים עבור שנת הכספים או התקופה החשבונאית.

כלול הערות שוליים בדוחות עבור כל מידע רלוונטי המשמש ליצירת הדוחות, או שישפיע על ההבנה הניהולית או על בעלי המניות. דוגמאות כוללות עלויות ליסינג שאינן משתקפות במאזן, במס הכנסה שוטף ובמיסים נדחים, בתוכניות פנסיה ופרישה ואופציות שהוענקו לעובדים ונושאי משרה.

להציג את כל שלושת הדוחות יחד עם מנהלים יחד עם דוחות מתקופות חשבונאיות קודמות להשוואה. ייתכן שתרצה להדפיס דוחות השוואה נפרדים עם מספרים זה לצד זה לשנה הנוכחית ולשנה הקודמת או לתקופה. כלול עמודה עבור אחוזים להוסיף משמעות לשינויים בדולרים.