איפה חשבונות חייבים ללכת על דוח הכנסה?

חשבונות חייבים - המכונה גם לקוחות חייבים - לא הולכים על דוח רווח והפסד, וזה מה אנשים האוצר לעתים קרובות לקרוא דוח רווח והפסד, או P & L. כסף כי לקוחות חייבים חברה זורמת דרך הדוח על המצב הכספי, המכונה גם מאזן או דו"ח על המצב הכספי.

הנהלת חשבונות ודיווח כספי

כאשר ארגון מוכר סחורה או מספק שירותים באשראי, מנהל חשבונות מחייב את חובות הלקוחות בחשבון ומקבל את חשבון ההכנסות ממכירות. זה הגיוני כי עסקאות במזומן לא יוצרות סכומים לקבל. הכנסות מכירה הן רכיב P ו- L ומהווה את הקישור בין חשבונות חייבים לבין דוח רווח והפסד. בנוסף למאזן ודוח רווח והפסד, על חברה לפרסם דוח על תזרימי מזומנים ודוח על השינויים בהון העצמי בתום תקופה מסוימת - לדוגמה, בחודש או ברבעון הפיסקלי.

משמעות

כאשר תקופת ההפעלה אינה מביאה לעלייה בחשבונות החברה, המשקיעים יכולים לומר כי העסק נעצר מנקודת מבט של רווחיות וכי חוסר המעש של מנהלים בכירים עלול לשאת סיכון משמעותי. חשיפה זו - השם האחר לסיכון - עלולה להוביל למחנק מזומנים, ליציאת משקיעים ולשיעור הריבית הגבוה המלווה לעיתים קרובות בקשיי פירעון החוב ובנקודת האשראי הנוספת. תחשוב על זה כמנפיק כרטיס אשראי המעלה את שיעור הלקוחות השנתי של הלקוח אם הלקוח מתמודד עם טדיום פיננסי ולא יכול לפרוע התחייבויות בזמן.

נהלים חשבונות חייבים

דיווח על חובות לקוחות בדוח הכספי הנכון אינו הדאגה היחידה למנהל מחלקת החשבונאות בחברה. יוזמות שונות קודמות לפרסום ורישום חשבונות חייבים. אלה להפעיל את סולם ביצוע בדיקות רקע על לקוחות פוטנציאליים ולאמת את הרשומות הפיננסיות שלהם ניטור מאמצי המשלוח, בדיקת מסמכי המקור על דיוק ועקביות, ודיווח נתונים העסקה בזמן. מסמכי המקור כוללים שטרי מטען, הזמנות רכש, חוזים וחשבוניות לקוח.

כלים וטכנולוגיה

אנשי עסקים המבטיחים כי חשבונות חייבים לקבל את נתוני ביצועים תקין תקציר - שם אחר עבור דו"ח כספי - כוללים רואי חשבון, מנהלי כספים, פקידים משלוח ומפקחים התקציב. מנהלי מחסן, בקרים וגזברים פנימיים שוקלים גם בניסוח מדיניות לגבי חשבונות חייבים. אנשים אלה משתמשים בכלים מגוונים כמו תוכנת ניהול קשרי לקוחות; תוכניות תכנון משאבים ארגוניים; שיפוט אשראי ההלוואות וניהול מערכת תוכנה, המכונה גם CALMS; וכן חשבונאות פיננסית, ניתוח ודיווח תוכנה, או FAARS. כלים אחרים כוללים חשבונות חייבים ו payable תוכנת ניהול, מחשבי mainframe ו סיווג או סיווג תוכנה.