מאזן ניסוי הוא דוח כספי שעסק מכין בתום תקופה חשבונאית, ממש לפני ביצוע התאמות. מאזן איזון בלתי מתוקנן נוצר לראשונה ומשמש להכנת ערכים מותאמים, לסגור את הספרים ולהכין את הגרסאות הסופיות של הדוחות הכספיים. מאזן הניסוי הבלתי מתוקנן נוצר על ידי העברת החשבונות והסכומים מתוך ספר החשבונות הראשי של העסק לגליון העבודה. חשבון המזומנים מושפע בדרך כלל מכמה עסקאות.
פתח את ספר החשבונות הראשי. זה צריך להיות גיליון אלקטרוני או מסמך תוכנה חשבונאית כי עוקב אחר כל העסקאות החשבונאיות עבור כל החשבונות העסק משתמש. אם העסק משתמש בחשבון המזומן עבור גביית תשלומים, ביצוע תשלומים וביצוע רכישות, יהיו מספר גבוה של חיובים וסכומים אשראי בחשבון המזומנים של ספר החשבונות הראשי.
הכן חשבון T כדי לחשב את יתרת החשבון במזומן. חשבון T הוא טבלה בצורת T המורכבת משני עמודים. תווית את החלק העליון של T עם "חיוב" בצד שמאל ו "אשראי" בצד ימין. כתוב "מזומן" בחלק העליון מאוד לציין כי זה T- החשבון הוא עבור עסקאות במזומן בלבד.
התחל בתחילת התקופה של ספר החשבונות הראשי וסקור את כל העסקאות העסקיות שבהן נעשה שימוש בחשבון המזומן. עבור כל רישום חיוב של חשבון המזומן על ספר החשבונות הראשי, רשמו את הסכום בעמודת החיוב בחשבון ה- T. לעשות את אותו הדבר עבור כל ערך אשראי, הקלטה אלה בעמודה אשראי על חשבון ה- T.
הוסף את סכומי החיוב בחשבון ה- T וסך הכל. לעשות זאת עבור סכומי האשראי בעמודה האחרת, ולאחר מכן להפחית את סכום האשראי הכולל מסכום החיוב הכולל. זה יביא לך את יתרת המזומנים הכולל שלך, אשר תהיה יתרת חובה אם זה דמות חיובית או יתרת אשראי אם הוא דמות שלילית. ודא כי אתה כללה נרשמה כל עסקה במזומן ועשה את המתמטיקה כראוי, כדי למנוע אי דיוקים.
פתח מסמך חדש של גיליון אלקטרוני או גירסת ניסיון. זה צריך להיות מסומן עם שם החברה ותאריך, ולהיקרא "מאזן המשפט".
רשום את כל שמות החשבון של העסק בצד השמאלי של הגיליון האלקטרוני. תסתכל על ספר החשבונות הראשי ורשום את הנכסים הכי נזילים, התחייבויות נזילות ביותר, מניות, הכנסות והוצאות בסדר רציף. בדרך כלל, חשבון המזומנים מופיע ראשון כי זה הנכס הנזיל ביותר.
