מזומן הוא הנכס העיקרי בעסק. זה חליפין בקלות עבור סחורות אחרות ולעתים קרובות הוא המדיום רוב החברות דורשות להשלמת עסקאות עסקיות. מונח זה קשור בינוני הוא נזיל במזומן. חברות ומוסדות פיננסיים משתמשים במונח זה כדי לתאר את הקלות שבה חברות יכולות להעביר מזומנים בין עסקאות.
מוגדר
מזומנים נוזליים מייצגים את הנכס הנוזלי ביותר של החברה. פריטים אלה יכולים לכלול מזומנים, פיקדונות העו"ש, זמן ופיקדונות חיסכון, וחשבונות חיסכון לטווח קצר בקלות להמיר במזומן.
שווי מזומנים
חברה יכולה גם להחזיק פריטים הנקראים שווי מזומנים. פריטים אלה אינם במזומן אבל בקלות ניתן להמיר במזומן בפרק זמן קצר. שווי מזומנים נפוצים כוללים אגרות חוב ממשלתיות וקרנות כספיות באמצעות מוסדות פיננסיים.
מטרה
חברות שומרות מזומנים או שווי מזומנים כדי לשלם את החשבונות בכל עת. במקום לשמור על כמויות מזומנים רבות על היד, עם זאת, ביצוע השקעות לטווח קצר קטן מאפשר לחברה להרוויח מזומנים נוספים באמצעות ריבית. הכסף נשאר נוזלי תוך הוספת הטבות לחברה.
דיווח
המאזן מכיל את כל הנכסים בחברה. מזומנים ושווי מזומנים הם לעתים קרובות הראשון בסעיף הנכס הנוכחי. הנכסים השוטפים נמשכים בדרך כלל פחות מ 12- חודשים בפעילות החברה. חברות בדרך כלל רשימת הנכסים השוטפים לפי סדר הנזילות, ומכאן את המיקום של מזומנים ושווי מזומנים.
