חברות חברות של ניירות ערך משקיעים תאגיד לשלם הערכה שנתית כדי ליצור סוג של קרן ביטוח למשקיעים אשר נופלים קורבן של חברות החברות כישלון או עוול. הערכה זו מחושבת על שתי צורות, הנקראות SIPC-6 ו- SIPC-7 (ראה משאבים), המכסות את המחצית הראשונה והשנייה של השנים הפיסקליות של החברות החברות, בהתאמה. סכום ההערכה לכל חברה מבוסס על הכנסות התפעול נטו של החברה עד תום תקופת ההתיישנות.
קביעת הרווח התפעולי נטו של החברה לתקופת הדיווח כפי שהוגדרה על ידי SIPC. בדרך כלל, הרווח התפעולי נטו הוא הרווח שנותר לאחר ניכוי ההוצאות התפעוליות והמסים המשולמים מהכנסות ברוטו. רואי חשבון שונים לעתים קרובות על האם לכלול פריטים ספציפיים בחישוב ההכנסות נטו. כדי למנוע סתירות, SIPC הקימה הגדרה טכנית משלה.
קביעת התוספות של החברה להכנסות נטו. תוספות אלה כוללות הפסדים במסחר, סחורות וחשבונות השקעה. (תוספת הפסדים להכנסות נטו עשויה להיראות מנוגדת לאינטואיציה, אך הנקודה היא להגיע להכנסות ברוטו של החברה כפי שנדרש על ידי SIPC). כמו כן נכללים בקטגוריה זו פרסום, הדפסה, דמי רישום ושכר טרחת עורכי דין.
קביעת הניכויים של החברה מהכנסות נטו. אלה כוללים הכנסות הנובעות ממסחר והשקעות וחשבונות סחורות. כמו כן, המשרד צריך לנכות הוצאות שאינן קשורות לחיתום ניירות ערך.
הפחת את שני המספרים הגדולים יותר בניכוי נוסף: סך כל הריבית והוצאות הדיבידנד עד לסכום שנקבע, או 40% מהפרשי הריבית שנצברו בחשבונות ניירות ערך של לקוחות.
קבע את ההכנסות התפעוליות נטו של SIPC על ידי הוספת הכנסות ותוספות ברוטו וחיסכון בניכויים.
הכפל את ההכנסות התפעוליות נטו של SIPC לפי השער הרלוונטי, אשר במועד הפרסום הוא 0.0025 או רבע אחוז אחד.
SIPC-6 מחשבת את ההערכה על ההכנסה התפעולית נטו של החברה במחצית הראשונה של שנת הכספים. ה- SIPC-7 דומה, אך הוא מחשב את סך כל ההערכות הנובעות מההכנסות התפעוליות השנתיות נטו של החברה, ולאחר מכן מספק זיכוי בגין הערכות ששולמו ב- SIPC-6.
אזהרה
עונש צובר בשיעור שנתי של 20 אחוזים על החלק שלא שולמו של הערכה עבור כל יום זה איחור. ה- SIPC-6 אמור להימשך עד 30 יום לאחר נקודת האמצע של השנה הפיסקלית, וה- SIPC-7 יגיע 60 יום לאחר סיומו. שני המועדונים מאפשרים תקופות חסד של 15 יום.
