נהלי בקרה פנימית משמשים למניעת הונאות, והם חיוניים לכל ארגון מנוהל היטב. מערכות אלה מפרידות בין העובדים בתוך הארגון. חשוב שיש הדרכה פנימית נוהל הוראות על היד. העובדים משתמשים בהם כנקודות התייחסות כאשר נהלים או חובות מוטלים. המידע הכלול בהוראות נוהל הבקרה הפנימית משתנה מחברה לחברה, אך ההליך לכתיבת אחת הוא זהה.
כתוב סקירה ותוכן עניינים. הסקירה מתארת בקצרה את האחריות הפיסקלית, הכוללת את המושגים והרכיבים של הבקרה הפנימית. תוכן העניינים מתחיל ב"הפרדה בין חובות ". התכנים הבאים בדרך כלל הם: ביקורות, התאמות, אישורים, נכסים, תשלומים, משאבי אנוש, רכש ואנשי קשר.
השלם את ההפרדה של סעיף חובות. פירוט פרטים על הפרדת חובות לדברים כגון קבלת עובדים ופרסום תשלומים, במקום הפקדת תשלומים. הפרדה חשובה נוספת היא שאם עובד אחד הוא המוטב, עובד אחר עושה את ההמחאה.
קביעת נהלים לשני הסעיפים הבאים, ביקורות והתאמות. ביקורות הן נהלים להגדיר באופן שגרתי לבצע חקירות תקציב, ספוט לבדוק עסקאות ולחקור פעילות יוצאת דופן. סעיף ההתאמות כולל נהלים כגון השוואת קבוצות נתונים כדי להבטיח דיוק, להסתכל לתוך ההבדלים ולפעול. זה כולל גם במפורש כי עובד הזנת עסקאות לא לפייס את חשבונות הבנק.
השלם את הסעיפים, האישורים, הנכסים וההפצות. בחלק האישורים נקבע כי לעובדים יש סמכות לאשר עסקאות. הרשות ניתנת רק לעובדים אחראים עם ידע מפורט על החברה. הקטע 'נכסים' מפרט את כל סוגי הנכסים בארגון. תחת כל קטגוריית נכסים, מתוארים נהלים ספציפיים המפרטים את אופן הטיפול והניטור של הנכסים. סעיף ההפצה מפרט את מדיניות החברה ואת נהלי חלוקת הכסף, כולל בדיקות שכר.
השלם את המדריך על ידי השלמת שלושת הסעיפים האחרונים: משאבי אנוש, רכש ואנשי קשר. מחלקת משאבי אנוש (HR) מפרטת הנחיות לעובדי משאבי אנוש לגבי אופן הטיפול במידע העובד. סעיף הרכש מסביר את נהלי הרכישה של החברה. לבסוף, סעיף אנשי הקשר מפרט אנשים בחברה אשר העובדים יכולים ליצור קשר כאשר שאלות או בעיות להתעורר.
