האם הערות לתשלום על דוח רווח והפסד?

שטרות העסק לשלם הם הלוואות והבטחות בכתב לשלם סכום מוסכם בעתיד. הם מסווגים כמו הנוכחי, כלומר הם ישולמו בתוך 12 החודשים הקרובים, או noncurrent, כלומר הם ישולמו מעל 12 חודשים. השטרות הנ "ל מהווים חלק מההתחייבות של החברה, ולכן הם מופיעים במאזן ולא על דוח רווח והפסד.

ארבעה דוחות כספיים

החברות משתמשות בארבע דוחות כספיים לדיווח. דוח רווח והפסד מציג הכנסות והוצאות על פני תקופה נתונה. המאזן מפרט את נכסי החברה, התחייבויותיה והון העצמי, ומציג תמונה של מצב בריאותי בנקודת זמן מסוימת. הדוח על ההון העצמי של הבעלים מפרק את סוגי ההון והמשיכות. זוהי תצוגה מפורטת יותר של החלק המאזני במאזן. הדוח על תזרימי המזומנים מראה כמה מזומנים החברה נכנסת ויוצאת, ומסייעת למנהלים לקבוע את התזמון הנכון לביצוע תשלומים.

דוח רווח והפסד

דוח רווח והפסד מתעד כמה כסף עשתה החברה במהלך פרק זמן נתון, כגון רבעון או שנה. הוא מציג את ההכנסות של החברה, לעתים קרובות שבור לתוך זרמי הכנסות שונים כגון מכירות מוצרים ותמלוגים הרווחים. לאחר מכן הוא מפרט את ההוצאות השונות, כגון עבודה וחומרי גלם. לבסוף, היא מציגה את ההכנסות נטו של החברה, וזה מה שהרווחת החברה לאחר ההוצאות מנוכות ההכנסות.

המאזן

מאזן החברה מציג תמונה שוטפת של הנכסים, ההתחייבויות וההון העצמי. זה כולל גם נכסים שוטפים, שהם פריטים כגון מזומנים, חשבונות חייבים ומלאי שניתן לחסל במהירות ובזבז, וכן רכוש קבוע כגון קרקע ומבנים שקשה לחסל. ההתחייבויות השוטפות עומדות במהלך 12 החודשים הקרובים, כגון זכאים ויתרות זכות, וכמו כן, תשלומים שישולמו. התחייבויות לא שוטפות הינן חובות לטווח ארוך כגון משכנתאות. ההפרש בין הנכסים וההתחייבויות הוא מה שהחברה הותירה: הון עצמי, השייך לבעלים או לבעלי מניות.

חשיבותה של הערות לתשלום

כמעט כל התחייבויות החברה הם חובות שיש לשלם לפני הבעלים או בעלי המניות יכולים לקבל את ההון העצמי שלהם מהחברה. שטרות המשתלמים בפרט הם חובות בצורת הלוואות לזמן קצר או שטרי חוב, לעתים קרובות עם מסגרת זמן ספציפית כגון 90 ימים בהם הם חייבים להיות משולם. הם עשויים לדרוש תשלומים חודשיים או להיות בשל כמו תשלום חד פעמי בסוף המונח. שטרות אלה עשויים להיות מגובים בביטחונות והמלווה רשאי למנוע מהחברה לשלם דיבידנדים לבעלי המניות לפני תשלום השטרות. אם החברה תפשוט את הרגל, ישולמו השטרות שישולמו לפני בעלי המניות. הריבית מחושבת על שטרות, אולם כללי החשבונאות קובעים כי הריבית נרשמת בצבירה, חלק נפרד מהדוחות הכספיים.