חיזוי אפקטיבי של הדוחות הכספיים הינו מרכיב קריטי במערכת החשבונאית החזויית של החברה, אשר כוללת חיזוי הביצועים הפיננסיים העתידיים של החברה האמורה באמצעות הבנה סטטיסטית של תהליכי העסק. ההצהרה פרופורמה היא סוג של מסמך פיננסי המשמש לחזות את הביצועים הפיננסיים העתידיים של החברה, אשר מדגיש את ההוצאות הצפויות וההכנסות עבור החברה שלך ואת תוצאות הפעילות הכוללת הצפוי. שיטה בסיסית המשמשת לחיזוי הדוחות הכספיים כרוכה באחוז שיטת המכירה. בשיטה זו, ההנחה היא כי נכסים מסוימים, התחייבויות והוצאות לשמור על קשר מתמשך עם נפח המכירות.
אומדן המכירות לשנה הקרובה על ידי ניתוח הצמיחה במכירות של החברה שלך בשלוש השנים האחרונות. חיזוי מכירות חיוני שכן המכירות משפיעות בדרך כלל על יתרות החשבון שלך עבור נכסים והתחייבויות שוטפים. תנודות במכירות של חברה מסוימת עשויים להיות תלויים בעונה, במצב הנוכחי של המשק או בתעשייה הספציפית, כלומר, הצהרות הפרופורמה שלך צריכות לשקף מגמות משתנות (תעשייה), תעשיות מחזוריות (כלכלה) או תנודות חודשיות (עונתיים).
לחזות חשבונות המשתנים ביחס למכירות - חשבונות לתשלום, חשבונות חייבים ומלאי - בשיטת אחוז המכירות. מצא את אחוז נתוני המכירות עבור חשבון המלאי שלך, חשבונות לתשלום חשבונות חייבים בשלוש השנים האחרונות. באמצעות סכום לדוגמה של 500,000 $ עבור תחזית מכירות ומלאי הנתונים המייצגים 20, 23.5 ו - 22.7% מהמכירות בהתאמה במשך שלוש שנים, הממוצע של מספרים אלה (22.1) כפול תחזית המכירות שלך ($ 500,000) תוצאות בהיקף החזוי של מלאי $ 110,500.
חזור על השלבים הקודמים לגבי חשבונות זכאים וחשבונות חייבים.
רווחים עודפים חזויים המייצגים חשבון מצטבר העולה מדי שנה באמצעות רווח נקי וירידות בדרך של דיבידנדים ששולמו. העודפים שלך משקפים את הרווחיות של החברה ואת מדיניות הדיבידנד (אופן חלוקת הדיבידנדים) ביחס לרווח הנקי. תחזוקת עודפי הרווח על ידי הוספת עודפים שוטפים לרווח הנקי שלך וחסר את הסכום ששולם כדיבידנדים (אם בכלל) לבעלי המניות. שימוש בנוסחה זו מניח כי הדיבידנדים משולמים כסכום קבוע או דולר של הרווחים.
השווה את חשבונות הנכסים הקבועים שלך, שבדרך כלל אינם משתנים ישירות עם המכירות, ועשויים להישאר בסכום דולרי קבוע, אך הם עשויים להשתנות במהלך מספר שנים ללא קשר לנפח המכירות. השתמש במידע מדוחות כספיים קודמים, מדיניות של ימינו ופרויקטי פיתוח עתידיים כדי ליצור ניחוש משכיל לחזות סוגים אלו של חשבונות. כדוגמה, להסתכל על סך כל החוב הנוכחי שלך לטווח ארוך (חובות כספיים יותר משנה) ולהפחית את כל תשלומי החוב ולאחר מכן להוסיף את כל הכספים מחובות שנרכשו לאחרונה להגיע לחוב שלך לטווח ארוך צפוי לשנה הקרובה.
לקבוע את סכום המימון החיצוני הנדרש, אם בכלל, על פי כל חוסר איזון בין המכירות וההוצאות החזויות. סכום המימון החיצוני, הידוע גם בשם "דמות תקע", הוא אינדיקציה של משאבים נוספים הנדרשים כדי לאזן את ההכנסה הצפויה הנוכחית של החברה שלך עם הקרנות משתמש משוער או הוצאות והתחייבויות.
