הצהרה פרופורמה ותקציב מזומנים הם כלים המשמשים לתכנון בחברות. הצהרה פרופורמה יוצרת סכומים עתידיים שהחברה מצפה. תקציב מזומנים פועל לצד הצהרת הפרופורמה על ידי תכנון תקציב לעתיד.
כלי תכנון
הצהרה פרופורמה מוגדרת בדומה לדוח רווח והפסד. ההבדל הוא שזה פרויקטים מספרים בעתיד ולא בעבר. אם החברה סבורה שיש פחות ביקוש למוצרים בעתיד, היא מתוכננת על פי דוח פרופורמה. כל המידע על הצהרה זו נקבעת על ידי מה החברה מאמינה יקרה בעתיד. לדוגמה, קמעונאי עשוי הפרויקט המכירות נמוך עקב מיתון.
תקציב
בהתבסס על התחזיות לעתיד, החברה מפתחת תקציב מזומנים אשר תואם את ההצהרה הפרופורמה. על ידי ניסיון לחזות צרכים עתידיים והכנסות תפעוליות והוצאות, החברה מפתחת תקציב מזומנים. אם החקירה נכונה חיזויים נעשים, תקציב במזומן יכול להיות מדויק מאוד.
החלטות
שני הדברים האלה משמשים לקבל החלטות בחברה. אם חברה מחליטה שיש ביקוש נוסף למוצר, הם עשויים להחליט להגדיל את הייצור. אם הם מחליטים המחירים שלהם יהיה גבוה מדי בעתיד, הם עשויים להוריד את המחירים שלהם כדי להגן על השוק שלהם.
